商业合规的微观理论研究
专业化合规人员在企业管理中的重要性
加之中国法学教育重诉讼而轻非诉讼，法官、检察官和律师才是法科毕业生就业首选，更加剧了企业合规与法务地位的相对边缘化。“随着中国法治建设进程的推进，以及对全球贸易的深度参与，社会、企业、个人的法治观念不断增强，企业发展对法治的需求越来越强烈，合规、法务人员对企业的保障作用越来越明显，企业合规、法务开始受到高层重视，日益成为企业管理的重要组成部分。”
理论教育
2023-06-08
如何应对单位虚开增值税发票？
根据刑法规定，单位虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，以及其他发票的，构成犯罪，要对单位判处罚金，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处3年以下有期徒刑或者拘役；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处3年以上10年以下有期徒刑；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑。
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2023-06-08
定量与认知方法论: 探究与应用
商业合规风险，是指公司预期与未来实际结果发生差异，导致企业必须承担法律责任，并因此给企业的经营造成损害。一方面，风险防范重点难以从“事中控制”和“事后处理”，转移到“事前预警”。另一方面，管理者和法务人员往往容易陷入“运动式”的风险点防范。
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2023-06-08
商业合规风险评估方法
推动体系化商业合规的风险评估，既要在理论上完善合规风险研究，又要致力于为商业合规实践提出务实管用方案。这种评估方法依靠多种途径采集风险点信息，识别企业风险，结合了合规性分析确定问题节点，按照一定标准采取措施。
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2023-06-08
建立全面的合规风险管理体系
建设全面的合规风险管理组织，实质上是建立一套以公司治理为基础，以业务部门、法律风险防控部门、内部审计部门三道防线为支撑的框架结构。合规风控部门作为第二道防线，在防范风险工作中处于核心地位，需要根据业务部门提供的信息进行研判，给出处置方案，当与业务部门不能达成一致意见时，应报告上级部门。内部审计部门是第三道防线，在事后对合规风控情况进行评估，并推动不足或疏漏之处的整改提升。
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2023-06-08
路面抛洒物损害赔偿纠纷应如何处理？
基于相对方数量分类，路面抛洒物损害可主要分为两类：一类体现为抛洒物仅对特定单车造成人身财产损失；另一类则体现在抛洒物所致多车交通事故及相应人身财产损害。在此期间，各地法院基于路面抛洒物损害赔偿争议，判定路桥单位承担损害赔偿责任的比例显著提高，在一定程度上，交通企业为路面抛洒物所所致人身财产损害支付赔偿，已经成为业界常态。
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2023-06-08
企业自我认知与刑事合规：重要性与实践
在现代化的“风险社会”中，企业所面临的风险是必然存在的，而且是不可能完全消除的。刑事合规风险的产生，直接源自企业失控的决策行为和不当的经营行为。以上刑事合规的基准讨论，由《公司法》引入企业家的认知领域，绝不是一个意外的“跑题”。
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2023-06-08
国外利益相关方权益保护的制度化探讨
在国家层面，对利益相关者的权益保护制度化，源于政府对现代大企业经济外部性和权力滥用的限制。该组织旨在通过各国主要交易所发布ESG相关原则和指引，提高ESG的信息披露程度，对金融市场可持续发展提供有益的助力。可见，虽然国际社会缺少像主权国家那样以强行法、义务法等方式，把公司对利益相关者的权益保护披露列入法定范畴的空间，但是，以综合性的社会资本工具方式，将之列入公司应当遵循的制度框架，正在取得更广泛共识。
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2023-06-08
合规标准下的合同管理优化建议
合同的合规管理是合同法律风险管理与企业管理的有机结合，指的是以合规专业人员为主的合同全流程管理，强调主动收集企业及法律环境信息，分析企业交易行为，从实现企业商业目标且控制风险的角度选择最合适的方案。它是通过把合同管理制度、合作操作流程、标准合同文本相结合，将合同规制融于企业的管理之中。一是完善合同管理制度。二是加大合同信息化管理力度。好的文本有利于履约，减少合同争议的发生，降低合同风险。
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2023-06-08
协同监督：清单共享的实践方案
企业各个部门之间的信息渠道各自不同，例如，法务部门借助于尽职调查、合同审核、重大决策审核、合规管理、诉讼管理以及日常经营行为的法律监督等渠道获取众多综合性信息，可以发现一些普遍性、倾向性、苗头性问题，对信息分析整理出可能的问题清单。通过将这些信息和问题清单共享给纪检监察部门，从而防范系统性廉洁风险的发生。基于问题清单共享，还需要建立整改问责相容机制。
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2023-06-08
寻找认知界面的兴奋点
接下来，又如何寻找“高效认知界面”的兴奋点呢？比如，认知界面影响人们选择偏好的实验。Bateson等人认为，声誉被视为十分重要，眼睛形象会自动启动声誉关注，诱发个体做出诚实守规的亲社会行为。寻找认知界面的这一进路，提出了一种公司更愿意合规的认知行为界面偏好，改变以往强调商业合规的“硬干预”“强干预”的窠臼，走向更为符合商业合规选择偏好的“软干预”“弱干预”的范式。
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2023-06-08
如何培养企业合规风险意识？
由此可见，中国企业对于管理者的合规风险防控意识培养较为不足，企业管理者不一定要有专业的法律知识储备，但是一定要有合规风险意识，自上而下强化对风控的重视。一方面，作为企业管理者，自身应加强法律、行政法规以及企业合规风险相关知识的学习，正确认识风控的形成原因和发展特点，将合规意识融入企业文化之中，形成被员工认可和接受的基本信念。
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2023-06-08
如何提升合规部门地位？
不可否认，绝大多数合规、法务部门负责人作为一个“挑刺儿”的存在，在企业内不太讨喜。因此，需要消除思想上的顾虑和行动上的阻碍，让合规、法务部门的地位被更深刻认知。合规部门负责人不能只是“太平官”，为了鼓励其提出专业合规意见，需要给予其一定的独立地位。③合规负责人应找准自己在企业中的定位，做一个“挑刺儿”的人，也做一个解决问题的人。
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2023-06-08
从调整利益平衡到调整竞争：理性基础
公司内控的软法治理，也是公司与利益相关方争夺规则话语权的竞争过程。限制大公司权力的核心理念是保持股权高度分散，保护市场自由，保护股东和利益相关者权利，主要通过私法诉讼实现。在欧洲法律更倾向于通过保护公平竞争秩序维护市场自由，内控治理责任更多体现在员工董事、工会等利益相关方参与公司治理，以及竞争法对于公平竞争秩序和社会公正目标的追求。
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2023-06-08
围标、串标风险及防范框架
围标、串标风险，主要是指“投标人基于各项不合规途径和手段，在特定投标项目的竞争中获得不当优势。”一言概之，“围标和串标的实践都是建立在复杂的利益链条上，涉及招标人、招代机构、评标人、围标人、串标人、被挂靠人、付押人等投招标过程中的诸多利益相关方，展现了他们之间复杂的利益协调和串联博弈。”为了有效应对串标、围标的风险，构建全面串围标风险防范框架理应从监管、激励、惩处等关键要素入手。
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2023-06-08
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