修改未审核记账凭证的方法与注意事项

由于日常业务中需要输入大量的凭证，输入错误在所难免，但错误的凭证必须及时进行修改，否则会直接影响会计账簿和会计报表的准确性。凭证的修改要遵守财务会计制度的规定，在不同的状态和条件下，对错误的凭证有不同的修改方式。［提示］总账系统以外的其他子系统传递来的凭证不能在总账系统中修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。

理论教育 2023-06-06

会计信息化的重要作用：提高决策能力和管理水平

随着信息社会发展，会计信息化对当前的会计工作无论是在理论上还是在实践上都会产生很大的影响。在行业、地区实现会计信息化后，大量的经济信息资源可以得到共享，通过计算机网络可以迅速了解各种经济技术指标，极大地提高了经济信息的使用价值，提高了管理者决策能力和企业管理水平，为整个管理工作现代化奠定了基础。

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会计信息系统总体结构

会计信息系统的总体结构是指一个完整的会计软件由哪几个子系统 组成，每个子系统有哪些功能，相互之间的关系又是怎样的。图1-1会计信息系统的总体结构（一）账务处理子系统账务处理子系统以记账凭证作为处理对象，完成全部记账、算账、对账、转账和结账工作，生成日记账、总账和除各子系统生成的明细账之外的全部明细账。

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恢复账套：引入备份文件到系统中

引入账套也叫作恢复账套，是指将硬盘或者光盘上的备份文件引入到系统中。需要注意的是，执行账套引入后会覆盖系统原有的数据，因此，账套引入时需要谨慎操作。图2-41账套的引入在弹出的 提示框中单击 ［确定］按钮，在打开的对话框中设置引入路径，可选择系统的默认设置，单击 “确定”按钮。

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建立部门档案，按编码规则逐级输入

部门档案通常是根据单位的组织结构建立的。部门编码为 1；部门名称为厂部；成立日期为2018年 1月 1日。图3-4建立部门档案［提示］部门编码必须与建立账套时所设置的编码方案相一致，在窗口下方显示有设置的编码规则。在建立部门档案时，应从上级部门开始输入，然后再建立其下级部门的档案。由于系统中尚未设置人员档案，所以栏目暂时空缺：待人员档案设置完毕后，可在对话框中单击该按钮补充录入。

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如何设置完善人员档案以优化薪资管理？

薪资的管理离不开具体的人员，人员档案设置的内容越全面，越有利于日后对人员工资的管理。在薪资管理系统菜单中，执行 /命令，打开 窗口。考虑到之前在“基础设置”中已经输入人员档案基本数据，能不能导入之前的人员信息呢？图6-10批量增设人员档案 图6-11批量增设人员档案 在窗口，光标定位于人员列表中的第一行，单击“修改”按钮，打开对话框，如图6-12所示。图6-12修改完善人员档案

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认知固定资产管理系统优化方案

图7-1固定资产管理系统流程图固定资产管理系统提供以下产品特性：提供资产卡片管理，可以记录资产原值、折旧额、使用年限、使用部门、存放位置，以及维护、修理、备件等各种信息。支持固定资产多部门使用、分摊的处理功能。固定资产管理系统适用于企业和行政事业单位，其操作流程有所不同，图7-2所示是企业首次使用固定资产管理系统的操作流程，图7-3是企业老用户的操作流程。图7-3固定资产管理系统操作流程

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规范会计核算方法和账表格式

在电算化前，要全面考虑各类会计资料的规范性，分清必须修改与保留的内容，使重新确认的会计账、证、表格式更适于电算化工作。记账凭证的格式要按会计软件的要求进行统一规定，凭证格式是否适用最终影响系统的使用效果。除上述几项会计规范化工作外，会计部门还要适应计算机的特点，重新确定各种会计核算方法，如成本计算方法、折旧计提方法、工资分类汇总口径等，充分体现计算机的特点。

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您需要重新设置工资计算公式

在标签下单击［增加］按钮，在列表框中增加一空白行，单击弹出的［列表］按钮，在下拉列表中选择 “病假扣款”，在右方的 “病假扣款公式定义”空白区域输入公式，输入时尽量使用鼠标点击下方的 “公式输入参照”“工资项目”“部门”“人员类别”区域的内容辅助输入，公式输入完成后单击 ［公式确认］按钮，如果系统弹出“非法的公式定义！”

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自动化生成薪资业务核算凭证

在系统中建立了薪资业务核算凭证模板后，在以后的各月中，系统可以根据设置自动进行计算并生成相关凭证。生成并保存 1月份的计提职工工资、计提工会经费和职工教育经费凭证。勾选，单击 ［制单］按钮，系统生成凭证，如图6-22所示。采用同样的方法，生成其他两张计提凭证。图6-23生成薪资凭证

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如何设置应收款管理功能

在账套参数设置完毕后，应收、系统即可使用，但要体现系统功能还要为系统做一些功能设置。例如，为了简化日常核算中填制凭证的工作，可以预先将应收业务中常用的会计科目设置好；为了加强应收的管理，要分别对坏账准备、账龄区间和报警级别进行设置。这些工作集中在应收款系统和系统中的窗口中。在窗口内，单击 ［增行］按钮，在 “基本科目种类”双击打开下拉列表，选择“应收科目”，在 “科目”内选择 “1122应收账款”科目。

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如何制单应收单据？操作步骤详解

在企业应用平台窗口中，执行////命令，打开窗口。单击 ［全选］按钮，选择凭证类别为 “转账凭证”，单击 ［制单］按钮，如图8-33所示。图8-35应收单制单 单击 “应收单”复选框，单击 ［确定］按钮。系统弹出填制凭证窗口，单击 ［保存］按钮，生成第 1张机制付款凭证，该凭证左上角有“已生成”红色图章，如图 8-36所示。继续单击 ［下张］按钮，选择下一张凭证，依此方法将所有凭证制单保存并退出。图8-36应收单制单

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会计核算软件分类详解

通用会计软件的特点是含有较少的会计核算规则和管理方法，需由单位根据具体情况自行设定，较为灵活。专用会计软件通常是由企业根据自身会计核算和经营管理的特点， 自行开发或委托他人开发研制，将会计核算规则和管理方法固化在程序中的会计软件。它是核算型会计软件内涵和外延的扩展，它面向管理工作。

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固定资产增加的操作方法及注意事项

固定资产增加可分为直接购入、接受捐赠、盘盈、在建工程转入和融资租入等多种方式。在固定资产增加时，首先要填制增加的固定资产卡片，然后再进行凭证处理。新增固定资产时，开始使用月份应在账套启用月份以后。如仅新增一项固定资产，可立即制单生成凭证；如同时新增多项资产且一并进行结算，则不应在此逐项生成凭证，而应通过批量制单，合并生成凭证。

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会计信息化的演进历程

1999年4月2日至4日，深圳市财政局与金蝶公司在深圳联合举办了 “会计信息化理论专家座谈会”，对会计信息化的发展等问题做了深入探讨。这是会计电算化向会计信息化理论转变的一座里程碑。这次会议提出了会计信息化概念及其含义，标志着我国会计信息化的产生。2002年以来，财政部门允许地方对各单位甩账实行备案制，不再组织应用验收，推动了会计信息化的发展。

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建立陕西翰晨食品有限责任公司的企业账套

建立账套就是要利用ERP软件在计算机上建立一套独立完整的企业资源管理系统，账套的建立标志着企业在软件上已有了专门为企业服务的企业资源管理系统。在用友ERP-U8软件中，每个账套用一个账套号和一个账套名称来表示，账套号不能重复，账套号和账套名称是相互对应的。按以下资料创建陕西翰晨食品有限责任公司的企业账套 。新建账套时， 系统自动从 “001”号开始编号，账套号不能重复。

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