省商业厅:
20××年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济、强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争，销售收入实现×××万元，比去年增长30％以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。
一、 主要经济指标完成情况
本年度商品销售收入为×××万元，比上年增加×××万元。其中，商品流通企业销售实现×××万元，比上年增加5.5％；商办工业产品销售收入为×××万元，比上年减少10％；其他企业营业收入实现×××万元，比上年增加43％。全年毛利率达到14.82％，比上年提高0.52％。费用水平本年实际为7.7％，比上年升高0.63％。全年实现利润×× ×万元，比上年增长4.68％。其中，商业企业利润为×××万元，比上年增长12.5％，商办工业利润为×××万元，比上年下降28.87％。销售利润率本年为4.83％，比上年下降0.05％。其中，商业企业为4.81％，上升0.3％。全部流动资金周转天数为128天，比上年的110天慢了18天。其中，商业企业周转天数为60天，比上年的53天慢了7天。
二、 主要财务情况分析
1.销售收入情况
通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加296.4万元；古都五交公司比上年增加396.2万元。
2.费用水平情况
全局商业的流通费用总额比上年增加144.8万元，费用水平上升0.82％。其中，①运杂费增加13.1万元；②保管费增加4.5万元；③工资总额增加3.1万元；④福利费增加6.7万元；⑤房屋租赁费增加50.2万元；③低值易耗品摊销增加5.2万元。
从变化因素来看，这主要是由于政策因素影响:①调整了“三资”“一金”比例，使费用绝对值增加了12.8万元；②调整了房屋租赁价格，使费用增加了50.2万元；③企业普调工资，使费用相对增加80.9万元。扣除这三种因素的影响，本期费用绝对额为905.6万元，比上年相对减少10.2万元。费用水平为6.7％，比上年下降0.4％。
3.资金运用情况(www.daowen.com)
年末，全部资金占用额为×××万元，比上年增加28.7％。其中，商业资金占用额为×××万元，占全部流动资金的55％，比上年下降6.87％。结算资金占用额为×××万元，占31.8％，比上年上升了8.65％。其中，应收货款和其他应收款比上年增加548.1万元。从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强“三角债”的清理工作。
4.利润情况
企业利润比上年增加×××万元，主要因素有:
(1)增加因素:①由于销售收入比上年增加804.3万元，利润增加了41.8万元；②毛利率比上年增加0.52％，使利润增加80万元；③其他各项收入比同期多43万元，使利润增加42.7万元；④支出额比上年少6.1万元，使利润增加6.1万元。
(2)减少因素:①费用水平比上年提高0.82％，使利润减少105.6万元；②税率比上年上浮0.04％，使利润减少5万元；③财产损失比上年多16.8万元，使利润减少16.8万元。以上两种因素相抵，本年度利润额增加×××万元。
三、 存在的问题和建议
(1)资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调，特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，其对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要给予重视，应收款较多的单位，要由领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员的积极性。同时，要求企业经理严格控制赊销商品管理，严防新的“三角债”产生。
(2)经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达×××万元，比同期大幅度上升。建议各企业领导加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。
(3)各企业不同程度地存在潜亏行为。全局待摊费用高达×××万元，待处理流动资金损失为×××万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业经营成果。
××市商业局财会处
××××年×月×日
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