1.退休保障制度

退休保障制度既是劳动保障制度的重要组成部分，也是社会保障制度的基本内容。当今实行退休保障制度的国家，从退休保障基金的筹措方式来看，大致可以分为3种类型，即投保资助型退休保障制度、强制储蓄型退休保障制度和统筹型退休保障制度。

（1）投保资助型退休保障制度。投保资助型退休保障制度要求劳动者和雇主定期缴纳老年退休保险金，而政府则扮演税收上帮助、财政上最后出台的角色。从投保资助型退休保障制度的基本内容来看，主要有以下几个特点。

①退休保障待遇的享受条件。第一，必须定期缴纳老年退休社会保障金，并交够一定的期限，如美国规定，投保10年就是法定的最低投保年限。第二，劳动者必须达到法定退休年龄并退出原来的工作岗位后才有权利享受退休待遇。

②退休保障待遇的制定原则。第一，退休金与投保金额成正相关的原则，即劳动者在业期间投保的金额越多，年限越长，则退休后享受到的退休金也就越多。第二，分享经济成果的原则。第三，照顾被抚养人口的原则。第四，与物价挂钩的原则，根据物价的波动而对退休金的标准进行调整。

③退休保障待遇的给付标准。一般取决于3个要素，即退休者在业期间的基础工资、退休者投保的年限和退休金率（每投保1年获得的占基础工资一定比例的退休金）。

④退休保障金的形式。一般有政府法定退休金、企业补充退休金和个人储蓄退休金3种形式。

（2）强制储蓄型退休保障制度。目前实行强制储蓄型退休保障制度的国家不多，原因在于其过分强调自我养老保障，投保费率过高，而且需要一系列要求很高的前提条件，即它要求拥有一个有政府权威的、专业性能强的统一的社会保障机构，并拥有一批熟悉社会保障业务的工作人员。这个机构要负责制定总投保费率和投保比例，为每个投保劳动者制定一张老年退休保障卡，登记劳动者的姓名、年龄、所在单位及每月缴纳老年退休保障费的数额与缴纳的年数。此外，还要制定退休保障金的储蓄利率。这确实是一系列非常复杂和烦琐的工作。至今，只有新加坡在这方面获得了成功。

（3）统筹型退休保障制度。大多数社会主义国家的退休保障制度都是统筹型的，这种退休保障制度的基本特征是国家（也通过国有企业）利用自己的财政资金发放退休金，劳动者个人只需缴纳很少的退休保障费，甚至不缴。待劳动者退休或失去劳动能力后则一概享有国家法定的保障待遇。我国实行的退休保障制度基本属于统筹型。

2.我国的退休保障制度(www.daowen.com)

我国统筹型退休保障制度的基本内容可以从以下几个方面来考虑。

第一，退休保障的实施范围。企业职工退休的实施范围主要是国有企业事业单位、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业、其他城镇企业及其职工，实行企业化管理的事业单位及其职工。机关事业单位的工作人员都在保障实施范围之内。

第二，资金来源。企业工作人员的退休保障资金根据《关于企业职工养老保险制度改革的决定》规定，养老保险将实现由国家、企业、职工个人三方共同负担的办法。养老保险分为3个层次，第一个层次为基本养老保险（也称国家基本养老保险），是由国家统一下达政策，强制实施，这一层次的保险可以保障退休职工的基本生活需要。基本养老保险基金由国家、企业、职工个人三方负担，企业按职工工资总额的一定比例缴纳基本养老保险费。职工个人也要缴纳基本养老保险费，一般不低于个人缴费工资基数的3%的比例缴费，以后每隔两年提高1个百分点，最终达到个人账户养老保险费的50%。第二个层次是企业补充养老保险，它是企业根据自身经济能力，为本企业职工所建立的一种追加式或辅助式养老保险，养老保险金从企业自有资金中的奖励、福利基金内提取，然后由国家社会保险管理机构按规定记入职工个人账户，所存款项及利息归个人所有。第三个层次为职工个人储蓄性养老保险，保险金由职工个人根据个人收入情况自愿参加。

机关事业单位工作人员的退休保障资金主要由国家提供，资金来源较为可靠。

第三，退休金给付标准。企业职工的退休金标准与个人在职时缴费工资基数及缴费年限长短挂钩，缴费工资越高，缴费年限越长，个人账户积累越多，退休时基本养老金就越高。按照现行制度，满足以下3个条件的，可以按月领取基本养老金。

①参加了城镇企业职工基本养老保险。

②达到了国家法定退休年龄，即男年满60周岁，女干部年满55周岁，女工人年满50周岁。因病完全丧失劳动能力及从事特殊工种工作的符合条件可提前退休。

③个人缴费满15年。个人缴费年限不满15年的，只能一次性领取个人账户存储额。

机关事业单位工作人员的养老金标准按照其在职时的贡献大小（所积累的年功贡献）和国家的经济发展水平来确定。领取退休金的人需要符合的基本条件是达到国家法定退休年龄，即男年满60周岁，女干部年满55周岁，普通职工的退休金随工龄的不同而不同，其退休金为标准工资的60%～80%。而对获得全国劳动英雄、劳动模范称号的，在革命和建设中有过特殊贡献者，以及部队军以上单位授予战斗英雄称号的转业、复员军人，若退休后仍保持自己的荣誉，可得到比规定标准多5%～15%的退休金。