（1）推行资金预算管理，开创资金精细管理新局面。公司一直要求从会计核算的稳健原则出发，编制出一个既能保证基本建设需要又能最大限度地节约资金的资金预算，这是资金管理的起点和基础。资金预算的数据贯彻到了整个工程建设的各个部门，得来的数据真实地反映了整个企业的需要。没有凭空设定数据后进行硬性分解，而是在整个工程建设计划下进行编制，达到了资金供给和项目资金需求相平衡的目的。

公司坚持以资金的有效管理为基础，推行全面预算管理，构建基于整个龙滩水电项目的资金管理体系，把实施对现金流的全程监控作为深入开展资金精细管理的原则性要求，平衡资金余缺，发挥资金整体效能，实现资金优化配置，提升资金配置效益。

一是建立了公司预算管理体系。即对公司各个职能部门及内部电厂下达预算指标，各部门根据公司下达的指标层层分解，落实到整个工程建设及生产运行的各个环节；建立预算指标体系，即对整个工程建设以工程进度、投资完成、质量安全、工资总额、建设管理费为考核指标，对处于生产准备的内部电厂则以生产准备费的使用情况作为考核标准。

二是坚持在年度预算的基础上，实行月度资金计划编制和控制。公司财务部每月下旬在审核公司各部门月度资金计划的基础上，进行综合平衡，初步确定下月贷款日期和贷款额度，在每月的资金计划执行过程中，加强了和公司各部门的联系，实行对资金缺口的动态监控。优化资金的筹措，防止资金沉淀。通过精细的预算资金控制，节约了贷款利息，将资金的存贷差控制在合理的范围内。(www.daowen.com)

（2）建立健全内部控制制度，从制度上确保资金管理的规范化。第一，公司从建立和完善规章制度入手，相继制发了《资金预算管理委员会议事规则》、《银行账户管理办法》、《货币资金管理办法》和《备用金管理办法》等相关资金管理规定，明确了现金预算，银行开户与结算，资金集中和备用金管理等方面的管理规定和作业流程，通过制度把精细管理具体到资金运作的每个环节。第二，明确和优化资金管理体系，实施不相容岗位相互分离，并强化印鉴分设制度，以确保资金管理各环节的不相容职务分离。第三，加强财务收支审批制度。财务收支严格按照公司章程，董事会决议和公司相关制度规定进行审批。对所有的资金支出按照公司的年度、季度、月份资金计划执行。并规定了资金审批权限，审批人根据其职责、权限和相应程序对支付款项进行“联签”审批。公司任何部门和个人用款时，必须提交书面付款凭证，并注明用款用途、金额、支付方式等内容，财务人员严格审查货币资金支付是否按照公司的规定程序进行审批，除小额个人因公预借款等事项外，金额较大的款项支付需要附上有效的经济合同或与此相关的证明文件，方可办理资金的支付手续。第四，建立资金管理定期稽查制度。每月月底由财务稽查岗位通过财务信息系统等方式对单位现金预算执行情况进行检查，并写出资金收支分析，对发现的不规范行为责令整改。

（3）全过程参与合同管理，主动将节约资金使用成本的理念贯彻到工程建设的每一个环节当中，实现精细化管理。业主负责制是我国20世纪90年代以来水电项目开发采用的主要管理体制，合同管理是各个水电项目业主对于项目开发进行管理的主要手段。自龙滩工程开工以来，公司通过合同管理很好地处理和协调了设计、监理、施工等各方面的关系，使得整个工程建设稳步推进，各个工程节点达到了预期的建设标准。公司财务部门主动参与到合同管理当中，将税收筹划和节约成本、降低造价的理财观贯穿于合同制定、管理、履行的全过程中。对项目开发全过程的每一个细节进行有效的管理、监督与评价，以达到精细化管理，降低资金使用成本的目的。