铁路办理客货运输使用的各种车票、行李票、包裹票、货票、客货运杂费收据、定额收据、有价表格等统称为铁路客货运输票据。
铁路客货运输票据是国家批准的专业发票，属有价证券，是铁路运输企业核算运输收入的原始凭证，铁路客货运输票据的各联任何单位不得增减。
（二）铁路客货运输票据的请领、保管和使用
客货运输票据使用前，必须逐张（联）清点，经确认无误后启封使用。清点客货运输票据发现错误时，应填制“客货票据印刷验收差错记录”报本企业收入管理部门。收入管理部门经审核确认，填制“客货票据缺号证明书”交上报单位作为销账的依据。
铁路客货运输票据，未经上级收入管理部门批准，不准相互调拨和借用。列车长出乘前，必须带足所需客票票据，遇特殊情况在中途向车站或其他列车借票时，列车长应与出借票据方办理借票手续，出借票据方应发电报向有关收入管理部门、站段报告借票情况。交接票据要当面逐号查清并签认。
（三）票据账的设置与登销
票据账是登记、掌握各种客货运输票据收支情况的专用账簿。铁路运输企业及其站段都必须建立完整的客货票据账。每本“客货票据账”的封皮后面均应附有“经管人员一览表”和“客货票据账目录”，账页应连续编号，分别按卡片式车票、计算机软纸票和填写式册页票据装订成册。客运（列车）段应建立票据总账和列车长分户账。
客货票据账登记时必须使用蓝、黑墨水笔填写，并应注意账簿的完整和账面的整洁。账簿记录发生差错时，不准涂改、挖补、刮擦或用药水消除字迹，不得重新抄写，应将错误的文字或数字画双红线注销，但必须使原有字迹可辨认，然后在画线上方填写正确的文字或数字，并由记账人员在更正处盖章。对于错误的数字，应全部画线更正，不得只更正其中的错误数字。对于错误的文字，可只更正错误部分。由于记账凭证错误而使账簿记录发生错误，应按更正的记账凭证登记账簿。
客货票据账的领收方应根据票据请领单等登记。发售方应根据票据整理报告、收发月报、缴销单等登记。并严格按照《运输收入报表格式及说明》中“客货票据账”的说明所规定的“客货票据账的登销方法”，按月登销，掌握使用和结存数量。
使用计算机登销客货票据账时，应按月备份票据账信息，按年打印书面账页。
（四）票据的使用(www.daowen.com)
客货运输票据必须按照票据符号、票号顺序使用。如因工作失误出现越号时，应及时向上级收入管理部门报告，在“票据整理报告”上分行填记上报，并尽快采取措施恢复顺序使用。
对填写式票据，不论是手工填写还是计算机填写，都必须各联同时复写，不得分联填写。客货运输票据的内容应按照规定逐项填写，不得省略项目。
客运票据发生填写错误或代用票剪断线与填写金额不符时，不得涂改，一律按作废票处理。
代用票“旅客联”一经剪断，原则上不得按作废票处理，如属特殊情况，应由经办人写出经过，经单位领导签认后，报上级收入管理部门核实处理。
作废的客货运输票据必须各联齐全，票面上画对角线，并需加盖“作废”戳记。除存根联外其他各联一并上报。
使用计算机填制客货运输票据的，在实际制票工作中如果出现计费方面的错误，应及时报告上级收入、客运、货运和信息、管理部门解决。
（五）运输收入进款管理
运输收入进款存放地点必须有安全设备和防范措施。旅客列车应配备保险柜存放票据和资金，并由列车长或指定专人负责管理，保证票据和现金的绝对安全。列车乘务工作终了交款时，必须由乘警护送至交款处所。
列车运输收入进款应遵守先交款后结账的原则，按日进行结账。结账时间除特定者外，统一规定为18：00。车站旅客售票结账时间为24：00，旅客列车结账时间为本次乘务工作终了。当月运输收入进款应在当月列账。实行计算机售票和制票的车站、列车，直接收款人员必须在办理交款手续后方可打印结账报表。
现金交接必须当面清点，不准以支票套取现金。结账时发生多出款，应在当日列账上缴，严禁保留账外现金。短少款由责任者当时赔补，不准以运输收入进款或找零款顶数。
列车长每次值乘终了应正确编报“车内补票移交报告”，在退乘当日连同票据存根页、报告页和缴款收据一并送交本单位收入管理部门。
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