这里我们主要介绍招投标阶段、施工阶段投资控制。

1.招投标阶段投资控制

（1）建设工程招投标计价。招标标底和投标报价由成本、利润和税金构成。可以采用工料单价法和综合单价法两种方法编制。

工料单价法是采用分部分项工程量的单价为直接工程费单价。直接工程费以人工、材料、机械的消耗量及其相应价格确定。措施费、间接费、利润和税金按有关规定计算。

工程量清单的单价，它综合了工程直接费、间接费、利润、税金等一切费用。全费用单价综合计算完成单位分部分项工程所发生的所有费用，包括直接费、间接费、利润和税金等。工程量乘以综合单价就得到分部分项工程的造价费用，再将各个分部分项工程的造价费用加以汇总就得到整个工程的总建造费用，再将各个分部分项工程的造价费用加以汇总就得到整个工程的总建造费用，即工程标底价格。

（2）建设工程招标标底价格确定。标底是指招标人根据招标项目具体情况，编制的完成招标项目所需全部费用，是据国家规定计价依据和计价办法计算出来的工程造价，是招标人对建设工程的期望价格。当前招标标底以工程量清单、施工图预算、工程概算、扩大综合定额、平方米造价包干等为基础编制。

已编制的标底价格必须要进行审查，审查内容包括工程量、单价、经费及调价、各种包干费用和主要材料指标、标底造价等项。

（3）建设工程施工评标、定标。

1）投标期间对投标人的非技术审查。投标期间对投标人的非技术审查有投标人资格审查和投标文件审查。投标人资格审查，包括生产能力保证程度、施工质量保证程度、建筑物竣工使用的质量保证水平、资金周转的保证程度。投标文件审查包括：投标文件有无计算错误，如有大小写不一致，以合计大写为准，对不满足招标文件的实质性要求的标书，监理工程师可以拒绝。

2）评、定标。评标定标实际上是一个方案多目标的决策过程，当前多用多指标综合评价法评定。可按以下步骤进行：首先确定评标定标目标（报价是最主要的目标，另外还包括工期、质量、企业信誉等若干目标）；其次，实现评标、定标目标量化，确定各评标定标目标的权重，用单个评标定标目标对投标单位初选；最后，对投标单位进行多指标综合评价。

2.施工阶段的投资控制

（1）施工阶段投资控制工作流程，如图4.12所示。

图4.12　施工阶段投资控制工作流程图

（2）投资控制目标建立。监理工程师必须编制资金使用计划，合理确定建设工程项目投资控制的目标值，包括总目标值、分目标值和各细目目标值。

按子项目划分资金的使用计划，将总投资分解到各单项工程、单位工程，施工阶段一般可分解到分部分项工程，再要求按时间进度编制资金使用计划。

（3）工程计量。工程计量是指根据设计文件及承包合同中关于工程量计算的规定，项目监理机构对承包商申报的已完成工程的工程量进行的核准。经过项目监理机构计量所确定的数量是向承包商支付款项的凭证。

按照施工合同（示范文本）规定，工程计量的一般程序是：承包人应按专用条款约定的时间，向监理工程师提交已完工程量的报告，监理工程师接到报告后7天内按设计图纸核实已完成工程量，并在计量前24小时通知承包人，承包人为计量提供便利条件并派人参加。承包人收到通知后不参加计量，计量结果有效，作为工程价款支付的依据。监理工程师收到承包人报告后7天内未进行计量，从第8天起，承包人报告中开列的工程量即为已被确认，作为工程价款支付的依据。监理工程师不按约定时间通知承包人，使承包人不能参加计量，计量结果无效。对承包人超出设计图纸范围和因承包人原因造成返工的工程量，监理工程师不予计量。计量依据一般有质量合格证书、工程量清单前言、技术规范中的“计量支付”条款和设计图样。监理工程一般只对工程量清单中的全部项目、合同文件中规定的项目、工程变更项目三方面的工程项目进行计量。

（4）工程变更与索赔控制。在工程项目的实施过程中，由于多方面的情况变化，经常出现工程量变化、进度计划变更，以及发包方与承包方在执行合同中的争执等问题，有可能使项目投资超出原来的预算投资，监理工程师必须严格予以控制，密切注意其对未完工程投资支出的影响及对工期的影响。(www.daowen.com)

监理机构应按下列程序处理工程变更：

1）设计单位对原设计存在的缺陷提出的工程变更，应编制设计变更文件；建设单位或承包单位提出的变更，应提交总监理工程师，总监理工程师组织专业监理工程师审查。审查同意后，应由建设单位转交原设计单位编制设计变更文件。当工程变更涉及安全、环保等内容时，应按规定经有关部门审定。

2）项目监理机构应了解实际情况和收集与工程变更有关的资料。

3）总监理工程师必须根据实际情况、设计变更文件和其他有关资料，按照施工合同的有关款项，在指定的专业监理工程师完成确定工程变更项目与原工程项目之间的类似程度和难易程度、确定工程变更项目的工程量、确定工程变更的单价或总价工作后，对工程变更的费用和工期做出评估。

4）总监理工程师应就工程变更费用及工期的评估情况与承包单位进行协调。

5）总监理工程师签发工程变更单。工程变更单应包括工程变更要求、工程变更说明、工程变更费用和工期、必要的附件等内容，有设计变更文件的工程变更应附设计变更文件。

6）项目监理机构根据项目变更单监督承包单位实施。在建设单位和承包单位未能就工程变更的费用等方面达成协议时，项目监理机构应提出一个暂定的价格，作为临时支付工程款的依据。该工程款最终结算时，应以建设单位与承包单位达到的协议为依据。在总监理工程师签发工程变更单之前，承包单位不得实施工程变更。未经总监理工程师审查同意而实施的工程变更，项目监理机构不得予以计量。

合同价款的变更，在一定的时间内，由承包方提出变更价的，报监理工程师批准后调整合同价款和竣工日期。监理工程师审核承包方所提出的变更价款是否合理时可考虑以下原则：

1）合同中有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款。

2）合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款。

3）合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格，经监理工程师确认后执行。

实际工作中，可以采用合同中工程量清单的单价和价格来确定变更价款，也可通过协商来确定单价和价格。

索赔是工程承包合同履行中，当事人一方因对方不履行或不完全履行约定的义务，或者由于对方的行为使权利人受到损失时，要求对方补偿损失的权利。索赔在工程项目实施过程中经常发生，其结果是导致项目的投资发生变化。因此索赔的控制也是建设工程施工阶段投资控制的重要手段。

（5）工程结算。工程价款的主要结算方式有按月结算、竣工后一次结算、分段结算、双方商定的其他方式结算等。

工程价款支付的方法有：工程预付款、工程款（进度款）支付、竣工结算三种。

（6）投资偏差分析。在投资控制中，把投资实际值与计划值的差异叫做投资偏差：

投资偏差＝已完工程实际投资－已完工程计划投资

引起投资偏差的原因较多，有些客观原因无法避免，施工原因导致的经济损失由承包商自己承担。从监理工程师角度考虑，加强合同管理，避免被承包商索赔，是重要的投资控制措施。纠偏主要对象是业主原因和设计原因造成的投资偏差。