协助企业进行AEO认证的第三方服务机构,目前主要有三类:咨询公司、会计师事务所、律师事务所。由于职业关系,律师具有专业的问题思维、案件思维,对法律风险较为敏感。因此,律师在协助企业进行AEO认证过程中,相对于咨询公司和会计师事务所,更能发现企业所存在的法律问题,并提出解决建议。这是价值无可估量的附加服务,实践中律师确实也帮助一些企业避免了重大违法风险。当然,这也对参与律师提出了很高的要求,需要律师在执行项目时,保持高度警惕。

AEO认证要求是一套体系化标准,律师在实务中协助企业进行AEO认证,可以遵循以下基本程序。

(一)准备阶段:协助梳理企业现状

准备阶段是AEO认证过程的基础阶段,工作最为繁琐、最为艰辛,也是律师服务团队与企业磨合的关键时期。

(1)准备内容。按照海关针对不同类型企业制定的认证标准,律师团队准备认证实施要素稿,以此为基础协助企业进行自查,企业与AEO认证相关的核心人员应全部参加。同时,根据认证指标类别,分解任务,由企业按照律师团队提供的需准备的文件目录进行认证文件整理。

(2)准备时间。整个准备阶段,企业类型、规模不同,所需时间不同。实务中,企业参与人员不可能完全脱产从事该项目,所需时间一般控制在2个月左右。

(3)工作目标。通过准备,发现企业存在的与认证标准不一致之处,特别是规章制度、制度落实、软硬件配套等方面待补充、待完善的重点内容。以此为基础,判断向海关申请认证的可行性和具体时机。

(二)自查阶段:提出整改方案并实施

自查阶段是AEO认证过程的关键阶段,律师服务进入实际操作阶段,企业及相关人员也开始进入模拟检验状态。(www.daowen.com)

(1)自查内容。律师团队根据海关认证标准,结合准备阶段所形成的资料,到企业进行现场核查、人员访谈与资料查看;企业的相关人员在场配合。整个自查阶段,可以进行2次至3次的全流程自查,同时结合企业的薄弱环节进行多次重点自查。通过自查,律师团队可以了解企业在哪些方面还不符合AEO认证标准的要求,并据此提出整改意见,协助企业组织实施整改。

(2)自查时间。自查阶段,是律师团队与企业一起不断完善准备工作的过程,更是及时发现企业潜在法律风险的过程,所需时间一般控制在1个月左右。

(3)工作目标。通过自查与改进,使企业基本符合海关认证标准要求,同时形成完整的准备资料,企业相关人员也已熟悉认证流程和内容。

(三)认证阶段:正式申请

这一阶段主要是协助企业向海关正式提出申请,并跟进解决企业现场认证中所遇到的问题。在实务中,海关现场认证时一般不允许第三方人员在场,因此,服务团队要与企业保持密切沟通,随时掌握认证进展情况。

(四)后期阶段:后续跟踪服务

企业通过海关认证获得AEO资格后,律师的工作不能就此结束,而是以认证为起点,持续助力企业的合规性经营管理。律师应结合企业具体业务类型,跟进政策变化,及时发现企业在后续经营中所可能发生的法律风险,向企业提出法律建议。