现金有狭义和广义之分。狭义的现金仅指库存现金。广义的现金则包括现金及其等价物，如银行存款、其他货币资金、有价证券等。现金是企业流动性最强的资产，但是闲置的现金盈利能力极差。现金管理就是要权衡持有过多现金导致资金使用率低下和现金短缺引起的支付风险二者之间的关系。

（一）加速收款

为了提高现金的使用效率，加速现金周转，企业应尽量加速账款的收回。一般来说，企业账款收回包括三个阶段：客户开出支票、企业收到支票、银行结算支票。企业账款收回的时间包括支票邮寄时间、支票在企业停留时间以及支票结算时间。前两个阶段时间的长短不但与客户、企业、银行之间的距离有关，而且与收款的效率有关。在实际工作中，缩短这两段时间的方法一般有锁箱法、银行业务集中法等。

1.锁箱法。这是西方企业加速现金流转的一种常用方法。企业可以在各主要业务所在地城市租用专门的邮政信箱，并开立分行存款户。客户将支票直接寄往该邮箱而不是企业，当地银行每日开启信箱，将客户支票立即结算，并通过电汇再将款项拨给企业总部所在地银行。锁箱法不仅缩短了支票邮寄时间，还简化了公司办理收账、货款存入银行等手续，因而也缩短了支票在企业的停留时间。

2.银行业务集中法。这是一种企业建立多个收款中心来加速现金流转的方法。在该方法下，企业指定一个主要开户行（通常在企业总部所在地）为集中银行，并在收款额较集中的若干地区设立收款中心；客户将支票直接汇给当地收款中心，中心收款后立即存入当地银行，当地银行在进行票据交换后立即转给企业总部所在银行。该方法同样缩短了支票邮寄时间，也就是缩短了现金从客户到企业的中间周转时间。

除上述两种方法外，还可以采取电汇、大额款项专人处理、企业内部往来多边结算、集中轧抵等办法，缩短支票邮寄和停留时间。

银行办理支票的结算时间一般说来与企业自身努力关系不大。但从我国的现实情况看，不同专业银行之间的清算时间要长于同一专业银行内部的清算时间，这样企业就可以根据客户付款的专业银行在该行开立账户；或者在各主要专业银行开设账户，然后按客户银行的性质，指定客户将货款汇入同一专业银行的本企业账户中。(www.daowen.com)

（二）控制支出

与现金收入的管理相反，现金支出管理的主要任务是尽可能地延缓现金的支出时间。当然，这种延缓必须是合理合法的，否则企业延期支付账款所得到的收益将远远低于其由此而遭受的信用损失。延期支付款项的方法主要有：

1.使用现金“浮游量”。所谓现金浮游量是指企业账户上现金余额与银行账户上所示存款余额之间的差额，即企业已做付款记账而银行尚未付出的那笔款项。这主要是因为有些支票企业已开出，但客户还未到银行兑现。如能正确预测浮游量并加以利用，可节约大量现金。

2.推迟应付款的支付。企业在不影响信誉的情况下，应尽可能推迟应付款的支付。例如，充分利用供货方提供的信用期，选择离供货方较远的银行或金融机构处理给供货人的欠款支票等。

3.汇票付款。在使用支票付款时，只要受票人将支票放进银行，付款人就要无条件地付款。但汇票不是“见票即付”的付款方式，在受票人将汇票存入银行后，银行要将汇票送交付款人承兑，并由付款人将一笔相当于汇票金额的现金存入银行后，银行才会付款给受票人。这样就可能合法地延期付款。

4.延缓工资支付。有的企业在银行单独开设一个账户专供支付职工工资，每到工资支付日时，向这一账户存入资金，再由银行转账给职工个人账户。为了最大限度度地减少这个账户存款余额，企业可预先估计出开出支付工资支票到银行兑现的时间。例如，某企业在每月5日支付工资，根据经验，5、6、7日及7日以后的兑现率分别为20%、25%、30%和25%。这样，企业就不必在5日存足支付全部工资所需的现金，而可以将余下的部分现金用于其他投资。