1.基金份额持有人利益优先原则

2.公司独立运作原则

3.制衡原则

◎基金公司应明确股东会、董事会、监事会或者执行监事、经理层、督察长的职责权限，形成高效协调、相互制衡的制度安排。

4.公司的统一性和完整性原则

◎公司治理的统一性和完整性原则体现在组织机构和人员的责任体系、报告路径、决策机制中。

5.股东诚信与合作原则

◎股东之间应当信守承诺，建立相互尊重、沟通协商、共谋发展的和谐关系。

6.公平对待原则

◎经理层人员应当公平对待所有股东，不得接受任何股东及其实际控制人超越股东会、董事会的指示，不得在不同基金财产之间、基金财产与委托资产之间进行利益输送。

7.业务与信息隔离原则

8.经营运作公开、透明原则

9.长效激励约束原则(www.daowen.com)

◎公司应尊重经理层人员及其他专业人员的人力资本价值，使经营管理层、员工的利益与股东利益一致，实现公司长期价值的增加。10.人员敬业原则

◎公司董事、监事、高级管理人员应当专业、诚信、勤勉、尽职，遵守职业操守，以较高的职业道德标准和商业道德标准规范言行，维护基金份额持有人利益和公司资产安全，促进公司高效运作。

一鸣证书教研组考点分析：

掌握基金管理人治理的法规要求。考试重点是公司治理的统一性和完整性原则、股东诚信与合作原则、长效激励约束原则。

【典型例题21】

单选：以下公司治理原则中，公司应尊重经理层人员及其他专业人员的人力资本价值，使经营管理层、员工的利益与股东利益一致，以实现公司长期价值为目的的是（　　）。

A.相互制衡原则

B.股东诚信与合作原则

C.公平对待股东原则

D.长效激励约束原则

【答案】D

【解析】长效激励约束原则是指公司应尊重经理层人员及其他专业人员的人力资本价值，使经营管理层、员工的利益与股东利益一致，实现公司长期价值的增加，故D正确。