1.信息披露所使用的语言及币种选择

◎QDII基金在披露相关信息时，可同时采用中文和英文两种语言，并以中文为准，可单独或同时以人民币、美元等主要外汇币种计算并披露净值信息。

2.基金合同、基金招募说明书中的特殊披露要求

◎境外投资顾问和境外托管人信息，包括境外投资顾问和境外托管人的名称、注册地址、办公地址、法定代表人、成立时间，境外投资顾问最近一个会计年度资产管理规模，主要负责人教育背景、从业经历、取得的从业资格和专业职称的介绍，境外托管人最近一个会计年度实收资本、托管资产规模、信用等级等信息。

◎投资交易信息。

◎投资境外市场可能产生的风险信息，包括境外市场风险、政治风险、政府管制风险、信用风险、流动性风险等风险信息的定义、特征及可能发生的后果。

3.净值信息的披露频率要求

◎QDII基金也是开放式基金，在其开放申购、赎回前，一般至少每周披露一次资产净值和份额净值。

◎开放申购、赎回后，则需要披露每个开放日的份额净值和份额累计净值。

◎QDII基金的净值在估值日后1～2个工作日内进行披露。

4.临时公告中的特殊披露要求

◎当有重大事件发生时，如QDII基金变更境外托管人、变更投资顾问、投资顾问主要负责人变动、涉及境外诉讼等情况，应在事件发生后及时披露临时公告，并在更新的招募说明书中予以说明。

一鸣证书教研组考点分析：

理解QDII信息披露的特殊规定。考试重点是QDII基金信息披露的频率。(www.daowen.com)

【典型例题16】

单选：关于QDII基金合同的信息披露，以下说法正确的是（　　）。

Ⅰ.应当披露境外托管人最近一个季度实收资本、托管资产规模和信用等级

Ⅱ.应当披露境外托管人成立时间

Ⅲ.应当披露境外托管人主要负责人取得的从业资格和专业职称的介绍

Ⅳ.应当披露境外托管人的法定代表人

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

【答案】C

【解析】基金管理公司在管理QDII基金时，应披露的信息包括境外投资顾问和境外托管人的名称、注册地址、办公地址、法定代表人、成立时间，境外投资顾问最近一个会计年度资产管理规模；主要负责人教育背景、从业经历、取得的从业资格和专业职称的介绍；境外托管人最近一个会计年度实收资本、托管资产规模、信用等级等信息。故Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确，Ⅰ错误。