1.投资管理业务控制

◎研究业务控制

研究工作应保证独立、客观。

建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法。

建立投资对象备选库制度，研究部门根据基金契约要求，在充分研究的基础上建立和维护备选库。

建立研究业务与投资业务的交流制度，保持通畅的交流渠道。

建立研究报告质量评价体系。

◎投资决策业务控制

健全投资决策授权制度。

建立投资风险评估与管理制度。

◎基金交易业务控制

2.销售业务控制

◎宣传推介材料必须经过审核。

◎严格审核客户的开户资料，符合反洗钱与销售适用性的相关规定。

◎申购、赎回和转换交易申请均须经过客户的合理授权，并被准确、及时地执行。

◎建立代销机构的尽职调查流程，严格选择合作的基金销售机构，审核销售协议，监督基金代销行为是否符合协议约定。

◎制定销售行为的规范，防止延时交易，商业贿赂以及误导、欺诈和不公平对待投资者等违法违规行为的发生。

◎制定销售人员的行为规范，保证会议费用、礼品费用的规范得到遵守。

◎制定相关政策，确保投资者信息得到保护，客户投诉得到及时、恰当的记录和处理。

3.信息披露控制

◎基金管理人保证公开披露信息的真实性、准确性、完整性和及时性。

◎基金管理人加强对信息披露的检查和评价，对出现的失误要追究相关责任。管理好掌握非公开信息的人员，不得在未公开前泄露内容。

4.信息技术控制(www.daowen.com)

◎基金管理人遵循安全性、实用性、可操作性原则，严格制定信息管理制度。

◎基层管理人应当通过严格的授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度等管理措施，确保系统安全运行。

◎公司软件的使用应充分考虑软件的安全性、可靠性、稳定性和可扩展性，应具备身份验证、访问控制、故障恢复、安全保护、分权制约等功能。

◎基金管理人应建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当异地备份并且长期保存。

5.会计系统控制

◎公司对所管理的基金应以基金为会计核算主体，独立核算、独立建账，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录方面相互独立。基金会计核算独立于公司会计核算。

◎财会部门妥善保管密押、业务用章、支票等重要凭证和会计档案。

◎应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。

6.监察稽核控制

◎监察稽核部门对经营层负责。

◎督察长对董事会负责。

一鸣证书教研组考点分析：

理解基金管理人投资管理业务和销售业务控制的主要内容；理解基金管理人信息披露和信息技术控制的主要内容；理解基金管理人会计系统控制和监察稽核控制的主要内容。考试重点是信息技术控制的原则、公司软件的内容和特性；会计系统控制中财会部门的职责和复核制度。

【典型例题46】

单选：关于基金公司研究业务控制的内容，不包括（　　）。

A.建立研究报告质量评价体系

B.建立投资对象备选库制度

C.建立投资风险评估与管理制度

D.建立严密的研究工作业务流程

【答案】C

【解析】研究业务控制包括：研究工作应保证独立、客观；建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法；建立投资对象备选库制度，研究部门根据基金契约要求，在充分研究的基础上建立和维护备选库；建立研究业务与投资业务的交流制度，保持通畅的交流渠道；建立研究报告质量评价体系。故A、B、D正确。建立投资风险评估与管理制度是投资决策业务控制，故C错误。