1.董事会职能

◎董事会应对有效的风险管理承担最终责任，履行以下风险管理职责：

确定公司风险管理的总体目标，制定公司风险管理战略和风险应对策略。

审议重大事件、重大决策的风险评估意见，审批重大风险的解决方案，批准公司基本风险管理制度。

审议公司风险管理报告。

可以授权董事会下设的风险管理委员会或其他专门委员会履行相应的风险管理和监督职责。

2.公司管理层职能

◎公司管理层应对有效的风险管理承担直接责任，履行以下风险管理职责：

根据董事会的风险管理战略，制定与公司发展战略、整体风险承受能力相匹配的风险管理制度，并确保风险管理制度得以全面、有效的执行。

在董事会授权范围内批准重大事件、重大决策的风险评估意见和重大风险的解决方案，并按章程或董事会相关规定履行报告程序。

根据公司风险管理战略和各职能部门与业务单元职责分工，组织实施风险解决方案。

组织各职能部门和各业务单元开展风险管理工作。

向董事会或董事会下设专门委员会提交风险管理报告。

◎公司管理层可以设立履行风险管理职能的委员会，协助管理层履行以下职责：

识别和评估新产品、新业务的新增风险，并制定控制措施。(www.daowen.com)

根据公司风险管理的总体策略和各职能部门与业务单元职责分工，组织实施风险应对方案。

3.第一责任人

◎各部门负责人是其部门风险管理的第一责任人，基金经理（投资经理）是相应投资组合风险管理的第一责任人。公司所有员工是本岗位风险管理的直接责任人，负责具体风险管理职责的实施。

一鸣证书教研组考点分析：

掌握基金管理人风险管理的组织架构和职能。考试重点是董事会和公司管理层在风险管理中的职责；不同岗位风险管理第一责任人的区别。

【典型例题43】

单选：某基金公司员工甲认为，董事会对风险管理的有效性承担最终责任，可以审议公司风险管理报告；员工乙认为，公司管理层对风险管理的有效性承担直接责任，制定与公司发展战略、整体风险承受能力相匹配的风险管理制度；员工丙认为，合规负责人是相应投资组合风险管理的第一责任人。针对三位员工的看法，下列判断正确的是（　　）。

A.员工甲的看法正确，员工乙的看法错误

B.员工甲和员工乙的看法均正确，员工丙的看法错误

C.员工甲、员工乙和员工丙的看法均正确

D.员工甲的看法错误，员工乙的看法正确，员工丙的看法错误

【答案】B

【解析】董事会对风险管理的有效性承担最终责任，可以审议公司风险管理报告，员工甲正确；公司管理层对风险管理的有效性承担直接责任，制定与公司发展战略、整体风险承受能力相匹配的风险管理制度，员工乙正确；基金经理（投资经理）是相应投资组合风险管理的第一责任人，员工丙错误。故B正确。