1.开放式基金申购和赎回费用及销售服务费（见表1-6）

表1-6　开放式基金申购和赎回费用及销售服务费

续表

2.申购费用及申购份额的计算

◎申购费用与申购份额的计算公式

净申购金额＝申购金额／（1+申购费率）

申购费用＝申购金额-净申购金额

申购份额＝净申购金额／申购当日基金份额净值

◎当申购费用为固定金额时，申购份额的计算公式

净申购金额＝申购金额-固定金额

申购份额＝净申购金额／T日基金份额净值

3.赎回金额及赎回费用的计算

◎赎回金额的计算公式

赎回金额＝赎回总额-赎回费用

赎回总额＝赎回数量×赎回日基金份额净值(www.daowen.com)

赎回费用＝赎回总额×赎回费率

4.货币市场基金的手续费

◎货币市场基金手续费较低，通常申购和赎回费率为0。一般情况下，货币市场基金从基金财产中计提比例不高于0.25%的销售服务费，用于基金的持续销售和给基金份额持有人提供服务。

一鸣证书教研组考点分析：

掌握开放式基金申购与赎回的费用结构。考试重点是开放式基金申购中前端收费和后端收费的区别；不同持有期赎回费用的区别；货币市场基金的申购赎回费率；考试难点是开放式基金的申购费用和份额，以及赎回金额与费用的计算方法。

【典型例题25】

单选：关于基金申购和赎回的相关费用及销售服务费，下列说法正确的是（　　）。

A.对于收取销售服务费的（一般为C类份额）一般股票型和混合型基金，持续持有期少于30日的投资者收取不低于1%的赎回费，并将上述赎回费全额计入基金财产

B.某股票型基金赎回费至少25%归基金财产

C.某ETF场内交易佣金25%归基金财产

D.对于不收取销售服务费的（一般为A类份额）一般股票型和混合型基金，持续持有期长于6个月的投资者，应当将不低于申购费总额的25%计入基金财产

【答案】B

【解析】基金管理人的赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的25%，并应当归入基金财产，故B正确，C错误。A错误在不低于1%的赎回费，应为不低于0.5%的赎回费。D错误在不低于申购费总额的25%计入基金财产，应为不低于赎回费总额的25%计入基金财产。