1.合规管理部门的设置

◎基金管理人在董事会和管理层设立风险控制委员会，督察长分管合规管理部的工作。

◎合规管理部是负责基金公司合规工作的执行部门，对总经理负责。

实施充分且具有代表性的合规风险评估和测试，包括：通过现场审核对各项政策和程序的合规性进行测试；询问政策和程序存在的缺陷，并进行相应的调查；合规性测试结果应按照基金管理人的内部风险管理程序，通过合规风险报告路线向上报告。

2.合规管理相关部门的职责

◎董事会合规责任（最终责任）

审议批准合规管理的基本制度。

审议批准公司年度合规报告。

决定解聘对发生重大合规风险负有主要责任或者领导责任的高级管理人员。

决定合规负责人的聘任、解聘、考核及薪酬事项。

建立与合规负责人的直接沟通机制。

◎监事会的合规责任

基金管理人的监事会不仅要进行会计监督，而且要进行业务监督。不仅要有事后监督，而且要有事前和事中监督（即计划、决策时的监督）。

监事会对经营管理业务的监督包括：通知业务机构停止其违法行为；随时调查公司的财务状况，审查账册文件，并有权要求董事会向其提供情况；当监事会认为有必要时，一般是在公司出现重大问题时，可以提议召开股东会。

监事会每年至少召开一次会议，监事会会议应当由全体监事出席时方可举行，每名监事有一票表决权。监事会决议至少须经半数以上监事投票通过。

◎督察长的合规责任

基金管理人应保证督察长的独立性。督察长负责组织指导公司监察稽核工作。

督察长履行职责时，应当重点关注下列事项：基金销售是否遵守法律法规、基金合同和招募说明书的规定；基金投资是否符合法律法规和基金合同的规定；基金及公司的信息披露是否真实、准确、完整、及时；基金运营是否安全；公司资产是否安全、完整。

督察长发现基金和公司运作中存在违法违规行为的，应当及时予以制止，重大问题应当报告中国证监会及相关派出机构。

督察长享有充分的知情权和独立的调查权。

督察长发现基金及公司运作中存在问题时，应当及时告知公司总经理和相关业务负责人，提出处理意见和整改建议，并监督整改、实施工作方案的制定和落实；基金公司总经理对存在的问题不整改或者整改未达到要求的，督察长应当向公司董事会、中国证监会及相关派出机构报告。(www.daowen.com)

◎管理层的合规责任

管理层应建立紧急应变制度，处理公司突发事件。

总经理负责日常经营管理。

◎业务部门的合规责任

为追求客户合法利益的最大化，公司对客户负有忠实义务。

公司必须保证在为客户进行交易时，合理、谨慎地关注以保证交易对手的可靠性及交易条件在可得到的范围内为最佳。

不得以任何行为欺骗或欺诈任何公司现有或将来的客户。

不得对重大事实做虚假陈述或隐瞒重要事实，因为该事实隐瞒会使得其陈述具有误导性质。

不得参与任何操纵市场的行为。

一鸣证书教研组考点分析：

理解合规管理相关部门的合规责任。考试重点是董事会和督察长在合规管理中的责任；督察长独立性原则。

【典型例题48】

单选：基金公司合规管理工作的负责人应为公司（　　）。

A.监事长　

B.总经理

C.风险控制委员会

D.督察长

【答案】D

【解析】基金管理人在董事会和管理层会设立专门的风险控制委员会，公司督察长负责合规管理工作，故D正确。