项目一　企业财务管理认知

学习目标

知识目标

掌握财务管理的概念及财务活动和财务关系的内容；理解利润最大化和股东财富最大化的优缺点；理解财务管理基本环节的内容及其相互关系；理解宏观经济环境、金融环境和法律环境等外部环境的主要内容及其对财务管理的影响。

技能目标

熟悉财务活动与财务关系的内容以及财务管理的基本环节及其相互关系，能对财务管理的目标进行分析及选择。

案例导入(www.daowen.com)

华夏银行的财务战略选择

华夏银行于1992年10月14日在国家工商局注册登记，注册资本为10亿元，首钢总公司（中国首钢集团）为出资人，1992年10月18日对外营业。1996年3月1日，经中国人民银行批准进行股份制改造，由33家法人单位以共同发起方式将原华夏银行改制变更为华夏银行股份有限公司，股本为人民币25亿元。首钢总公司以其拥有的全资附属企业华夏银行的净资产5亿元作为出资，占股本的20%，其余32家企业法人单位以货币资金出资共计20亿元，占股本的80%，至此，华夏银行经营业务范围扩大到全国。为了适应我国金融对外开放和满足资本充足率的要求，2003年8月26日，通过上海证劵交易所发行股票10亿股，使总股本达到35亿元。2004年5月4日，总股本达到42亿元。2004年6月18日，华夏银行与6家机构分别签订了次级定期债务合同，发行期限为6年，总金额42.5亿元，采用浮动利率方式计息，平均年利率为4.7%，本次次级债务发行完毕，全部计入附属资本。2004年年报显示，2004年12月31日华夏银行总规模达到3043亿元，资本充足率保持在8.16%。随着公司业务的不断拓展，为了满足银行业监管的要求，保持稳健的资本结构，实现公司的财务目标，公司董事会实施征发8.4亿元A股计划，补充核心资本金，增强公司竞争力。

工作任务：

1.华夏银行为什么要改革为股份有限公司？

2.华夏银行发行股票和次级债券的财务环境包括哪些内容？