SAP IFRS入门套件根据财务报表合并的一般业务流程，将报表合并分为合并报表准备工作、收集个别报表数据、进行合并操作及生成合并报表4个主要的步骤，并且为每个步骤提供了一个业务处理流程模板，用于引导和管理用户操作。

9.1.1.1 合并报表准备工作

在合并流程开始后，集团总部负责报表合并的业务人员需要准备一些合并相关的基础数据。SAP IFRS提供了业务处理流程模板“Cl Preparatory tasks”，供负责报表合并的人员使用。管理员需要在管理界面中启动相应的业务处理流程实例。

进入系统管理界面，查看业务处理流程模板“Cl-Preparatory tasks”的定义，其流程模板上下文是通过Time维度定义的。选择活动定义选项卡，如图9-1所示。

业务处理流程模板“Cl -Preparatory tasks”只包含了一个活动“Preparatory tasks”。活动选项卡的驱动维度是Category维度，且示例中只选择了一个维成员Actual。这一工作是由集团总部负责合并的人员统一完成的，不需要每一个参与合并的实体的业务人员参与。所以在生成业务流程实例时，系统只会针对要进行合并的数据生成一个活动实体，供相应的负责人录入合并基础数据。

查看活动工作区的定义，如图9-2所示。

“Preparatory tasks”活动工作区只包含了一个超级链接视图“Preparatory tasks”，这一视图包含的目标操作如下：

(1)Exchange rates:输入币种汇率。使用网页界面的输入工作簿输入汇率信息，这些数据保存在与合并数据模型相关联的汇率模型中，参见第12章。

图9-1 合并报表准备工作活动定义

图9-2 合并报表准备工作活动工作区

(2)Perimeter:在所有权管理器中创建或修改合并范围及相关参数。参见9.2.2节对所有权管理器的详细介绍。

(3)Copy opening:将记账本位币和报表币种上期的期末数自动结转到本期期初。参见第10章的详细介绍。

9.1.1.2 收集个别报表数据

接下来的个别报表数据的收集工作是由子公司的业务人员完成提供的，需要系统管理员在子公司用户层面生成准备合并基础数据的业务处理流程实例。SAP_IFRS提供了业务流程模板“Ll-Data Entry”来实现这一任务。管理员可以基于这一模板生成业务流程实例，启动合并业务流程中的基础数据准备流程。

进入业务流程配置界面，查看业务处理模板“Ll- Data Entry”的定义，其流程上下文是使用Category与Time维度定义的。选择活动定义选项卡，如图9-3所示。

图9-3 收集个别报表数据业务处理模板

从图9-3中可以看出，该流程模板只包含一个活动“Data Entry”。“Data Entry”的驱动维是实体维度，而且成员是实体维度中的所有叶成员。所以在生成业务流程实例时，系统会针对每一个处于叶成员地位的实体维度成员生成一个活动实体，供相应的所有者录入合并基础数据。

查看相应的活动工作区定义，如图9-4所示。

图9-4 收集个别报表数据活动工作区

收集个别报表数据工作区包含了以下4个超级链接视图。

(1)Import data:批量导入数据。使用数据管理器的数据批量导入功能实现个别报表数据的批量加载。操作链接中包含了“Import file”和“Import data”两个目标操作。这两个操作是批量导入数据的必要步骤，详细功能介绍参见第10章。

(2)Enter data:输入数据。系统定义了一系列输入工作簿，用户可以使用这些输入工作簿手工录入数据并保存到系统模型中。

(3)Validate data:校验数据。调整控制过程功能，根据预定义的规则对批量导入或手工输入的数据进行检查。参见第6章及第11章的详细介绍。

(4)Submit data:提交数据。修改数据的工作状态，将数据提交给集团总部负责合并的人员进行后续处理。数据提交后，子公司的人员不能再对数据进行修改。参见第4章对工作状态的介绍。

9.1.1.3 进行合并操作

在完成报表合并基础信息以及个别报表数据的收集工作后，负责报表合并的业务人员可以开始进行报表合并操作。SAP IFRS提供了业务处理流程模板“C2-Consolidation”，供负责报表合并的人员使用。管理员需要在管理界面中启动相应的业务处理流程实例。(www.daowen.com)

进入系统管理界面，查看业务处理流程模板“C2-Consolidation”的定义，其流程模板上下文是通过Time维度定义的。选择活动定义选项卡，如图9-5所示。

图9-5 合并报表操作活动定义

业务处理流程模板“C2-Consolidation”只包含了一个活动“Consolidation process”。活动选项卡的驱动维度是Category维度，且示例中只选择了一个维成员Actual。这一工作是由集团总部负责合并的人员统一完成的，不需要每一个参与合并的实体的业务人员参与。所以在生成业务流程实例时，系统只会针对要进行合并的数据生成一个活动实体，供相应的负责人完成合并报表相关操作。

查看“Consolidation process”活动工作区的定义，如图9-6所示。

图9-6 合并报表操作活动工作区

“Consolidation process”活动工作区包含了以下视图。

(1)Preliminary tasks:检查前面的准备工作是否完成，包括检查收集个别报表数据的工作状态，相关期间的货币汇率数据，以及合并范围的变动。

(2)Specific for incoming entities:针对合并范围中新增实体的特定操作。对于合并范围的变动，如果是剥离子公司，用户只需要在所有权管理器中对合并范围进行相应修改，系统就可以自动完成合并范围的调整。但如果是新增子公司，由于涉及子公司个别报表期初数、购买日（合并日）汇率等额外信息，除了需要在所有权管理器中修改合并范围外，还需要进行特定的操作。这一视图正是包含了相关的操作。

(3)Manual journal entries:录入手工调整分录。在集团层面，可能需要对个别报表数据进行调整，使用流水账的手工调整功能就是其中的手段之一。具体参见第11章。

(4)Consolidation:运行自动合并操作。如图9-6所示，这一视图包括调用系统自动合并功能及一系列相关的报表。其中，系统自动合并功能包括了多个与报表合并相关的系统功能，如币种换算、自动合并抵销等。具体功能的配置参见第12、13章的详细介绍。

(5)Analysis reports:分析报表。提供了一系列分析报表，按流维度、审计线索维度、实体维度等对资产负债表和损益表进行分析，以确保合并操作的准确性。

(6)Accounting reports:会计报表。按实体和贸易伙伴出具会计报表。

(7)Financial reports:财务报表。出具年度财务报表、损益表、现金流量表及其他报表。

9.1.1.4 生成合并报表

完成报表合并操作并完成相关的分析检查后，就可以最终出具合并报表了。SAP IFRS提供了业务处理流程模板“Rl-Report Library”，供负责报表合并的人员使用。管理员需要在管理界面中启动相应的业务处理流程实例。

进入系统管理界面，查看业务处理流程模板“Rl-Report Library”的定义，其流程模板上下文是通过Time维度定义的。选择活动定义选项卡，如图9-7所示。

图9-7 出具合并报表活动定义

业务处理流程模板“Rl-Report Library”只包含了一个活动“Report Library”。与其他由集团总部负责合并的人员统一完成的工作一样，活动选项卡的驱动维度是Category维度，且示例中只选择了一个维成员Actual。

查看活动工作区的定义，如图9-8所示。

图9-8 出具合并报表活动工作区

“Report Library”活动工作区包含了一系列超级链接视图，每个视图都提供了一组相关的合并报表。

(1)Annual reports:年度报表。出具年度财务报表、损益表、现金流量表及其他报表。

(2)Analysis reports:分析报表。提供了一系列分析报表，按流维度、审计线索维度、实体维度等对资产负债表和损益表进行分析，以确保合并操作的准确性。

(3)Accounting reports:会计报表。按实体和贸易伙伴出具会计报表。

(4)Control reports:控制报表。提供了一系列控制报表，按实体、审计线索及流维度出具明细报表，验证结果数据的准确性。