首席财务官和企业高层管理团队面临巨大的压力，他们必须在最大限度上提高盈利能力，降低运营成本和风险，提高股东对公司的信任。为了实现高效管理，在编制计划、预算及预测，以及进行分析、提供法定报表和管理报表时都需要及时可靠的财务和运营数据。管理人员需要能够将企业计划和部门计划进行无缝整合，智能地进行成本场景模拟及敏感性分析，在战略计划和假设的基础上确定运营预算。最后，还需要在对公司信息进行内部和外部合并及报告方面有完善的审计线索记录，完全遵守相关法规要求。例如，在美国上市的公司要遵守萨班斯一奥克利斯法案的要求。

然而，且不说企业未来业绩如何，就是想真正了解企业当前情况也是难以实现的。重要的运营和财务信息通常分散在多个应用软件和数据库之中，以零散的数据形式分布在员工的电子邮件附件和电子表格中。许多情况下，由于缺乏有效的控制，财务数据往往不可靠，难以审计。业务计划流程往往比较混乱，令人倍感挫折，而且低效。例如，由于运营经理提交的预算不真实导致预算很快就流于形式，企业高层管理人员随意更改预算数字，而且由于版本管理问题也容易导致混乱。数据分散在不同部门、系统甚至地区的情况也同样是报表合并面临的问题。所以，大型的集团企业都借助计划和合并应用软件这样的企业绩效管理解决方案优化管理流程。

为了有效地对业绩进行管理，用户需要一个统一的计划与合并解决方案，该解决方案不仅直观，而且符合标准流程要求，能够提前对未来风险发出预警。它能够优化计划流程，生成法定报告和管理报告，提高股东对企业的信心并降低业务风险。

1.2.2.1 SAP计划与合并系统的主要功能

SAP计划与合并系统为用户提供熟悉而直观的工具，协助用户开展诸如计划、预算、预测、场景模拟分析以及报告等工作。其主要包括计划预算及财务合并两大功能模块。

1.计划和预算

用户可以通过单一的应用软件和用户界面开展从下到上和从上到下的财务和运营规划，可以开展计划协作，对所有参与者的互动进行管理，让经理参与到规划流程中来，确保责权利划分明确。系统提供了自动化的工作流，保障计划流程的实施，确保相关人员能够及时参与计划编制与审批。

用户可以将诸如微软Office文档和电子邮件这样的非结构化的数据轻松包含在预算的编制过程中，帮助用户详细了解计划编制的相关背景情况。

此应用软件将预算编制业务流程化，让所有人在预算方面达成一致，并且使预算与战略计划保持统一。基于网络的界面能够让所有参与者通过在线和离线方式共同对电子表格进行操作。由于所有人操作和查看的都是统一版本的实时或历史的运营及财务数据，因此可以确保预算的完整性和准确性。

软件提供了预测和预测分析功能。业务流程流与计划预算中的数据及流程紧密整合，从而简化了预测流程。假设模拟和情景计划功能可以实时对预算的合理性进行评估。预测分析功能不仅能提供传统的趋势运算，为季节性的变化实现调整，制定更为准确的计划和预算，还能进行滚动预测，将实时数据与历史数据合并起来，实现最有效的预测。

SAP计划与合并系统提供了财务运营的报表及分析的解决方案。用户可以运行生产和管理报表（包括例外报告）、财务和运营分析以及多维分析。该软件还提供了数据离线操作功能，用户可以将当前正在处理的数据打包带走，在离线方式下进行数据录入或者对数据开展分析，并且事后可与服务器重新连线且同步数据。

2.财务合并

SAP计划与合并系统能够帮助用户实现法定合并及管理合并的报告需求，实现快速关账。由于集中的数据库包含来自企业业务系统的最新信息，用户可以即时访问统一的会计科目表，大幅度地缩短报表合并流程的时间，同时还可以帮助企业遵守各种法规要求，如萨班斯一奥克斯利法案。值得一提的是，用户可以集中而全面地了解企业的绩效数据并且能够即时生成清晰、透明的财务报表和报告，如损益表、现金流量表和资产负债表。此外，该软件还可以帮助用户对预算数据与实际数据进行对比，使公司间冲销流程实现自动化，深入了解企业各个层次的交易情况，对各币种进行管理，开展货币转换、分配和冲销业务。自动化的报告支持所有报表标准，包括通用会计准则(GAAP)和国际财务报表标准(IFRS)。最后，软件还能帮助企业更好地遵守相关地法规和财务标准，并生成完善的审计跟踪报告。

1.2.2.2 SAP计划与合并系统特色

SAP计划与合并系统能够让用户访问到可靠的企业数据，并对计划与合并流程进行优化。此外，软件还能让用户将运营计划与通过SAP战略管理应用软件定义的企业目标、计划以及度量指标统一起来。用户可以确保企业按照计划执行既定的业务战略，了解任何风险因素，在预算过程中拿出足够的财力资源为各种业务计划提供支持。

SAP计划与合并系统的独特之处在于它面向所有业务用户而设计。它能为企业的每个人提供个人化、基于角色的功能访问权限，其特点如下：(www.daowen.com)

1.以用户为重点

SAP计划与合并系统注重用户体验，使用起来十分便捷，具体特点如下。

●与微软Office软件的天然接口——产品的用户界面使用大家熟悉的微软Office软件，以及直观的100%瘦客户端网络界面。例如，这一特点可以让用户通过本地机器访问与“实时”运营数据链接的微软的Excel电子表格。由于数据是实时更新的，因此电子表格也是实时更新的。用户可以利用他们熟知的工具进行工作，几乎不需要任何培训，一上手就可以高效工作。

●智能行动面板——能够根据用户在应用中所处的位置以及他们的授权情况为用户提供切实而且符合背景的选择，让他们几乎不需要培训就能知道自己该做什么，什么时候做，以及为什么要做。

●自助报表——任何用户都可以在不需要IT部门帮助的情况下实时访问信息并创建报表。简单的拖放式界面能够让用户轻松创建报表，用户可以创建定制报表或者在软件提供的报表模板基础上进行修改。

2.以流程为中心

财务部门面临的挑战之一就是确保员工和业务经理在整个企业遵守统一的流程。例如，年度或季度预算流程或关账。如果没有正确的流程支持，即便是很小的偏差，也会造成目标数据的严重偏离。

自助服务的业务流程为用户提供有关流程每个步骤的指引，并保证所有步骤都能圆满完成。该软件自动对业务流程流进行跟踪和审计。软件在最佳实践的基础上为通用流程提供预置的流程流，业务用户可以无需信息部门的帮助就能拥有并修改这些流程流。

3.前瞻性

SAP计划与合并系统充分利用企业以往的运营和财务数据，提供行业内先进的预测分析功能。它能自动地对数据进行分析，主动发现诸如原因等关键信息，从而帮助用户对以往发生的情况进行评估并根据风险进行计划调整，改善企业未来的业绩。方法如下：

●自动化的预测性分析功能——此功能可以及时向用户发出负面变化的报警，并且对未来可能失效的业绩衡量标准提供预警机制。它还能自动提供措施建议，修正预期结果。

●自动化的差异与根源分析——通过这一特点，可以快速找到有关变化的解释以及变化的根源，从而知道应该把管理重点放在何处。

4.统一性

SAP计划与合并系统是一个提供了计划、预算、预测、合并和报告功能的单一应用系统，无需使用多个应用程序并耗费时间去做集成。其结果是节省时间和金钱，获得一致的用户体验。系统数据库中除了计划数据外，还包含了来自业务运营系统最新的实际数据。用户可以实时了解自己的业务开展情况并且对未来情况进行预测——从去年公布的实际结果到来年的计划和预算。用户可以在一个应用中深入分析具体的某类信息，比如针对去年的具体营销费用与今年的预算进行对比。诸如预算编制和出具法定报表这样的活动都转变为可靠、高效的协作流程。通过加强对公司业绩的了解并深入了解可能发生的风险，管理人员可以做出更好的决策，帮助企业对风险进行管理，改善企业未来的经营业绩。