在门店的销售管理中，收银是非常重要的环节。门店销售的收银主要是现金和信用卡或者各种购物卡。门店的收银包括收银员同门店财务人员的现金解交关系，同一收银机不同的收银人员之间的交接班关系等。要准确地计算商品销售收入，就必须设置有效的岗位管理制度。

（一）门店收银工作的管理办法

（1）抽查收银台。

专业检查人员、店长或值班班长等相关人员每天应不定时地随机抽查收银台，以检查收银员的工作表现。抽查内容主要包括实收金额与应收金额是否相符，折扣总金额与折扣记录单的记录金额是否相符，收银机内各项密码及程序的设定是否有变更，每个收银台的必备物品是否齐全，收银员的礼仪服务是否良好以及是否遵守收银员业务规范等。对于收银机的检查，一般需要填列收银机检查记录表，如表4-8所示。

表4-8　收银机检查记录表

（2）清点金库现金。

门店应进行不定时金库检查，清点金库内所有现金及准现金的总金额，与金库现金收支记录的总金额进行核对并填写金库检查表以确定金额无误。金库检查表如表4-9所示。

表4-9　金库检查表

（3）核对前后台的收银。

认真检查核对前台“中间收款”（营业过程解缴金库的销售款项）与后台“金库收支”是否相符，每次执行“中间收款”业务时是否如实填写“中途交款单”等原始凭证，检查相关主管对现金收支的处理是否诚实等。

（二）门店零用金的管理(www.daowen.com)

零用金是为收银时找零而准备的现金。在连锁企业中，为了不影响商品销售的找零工作，每个门店都有一定金额的零用金，这笔现金永远沉淀在门店中，不用上交总部。在连锁企业的管理中，总部往往采用备用金的形式对门店的零用金进行控制和管理。零用金的定额根据销售情况进行相应的调整。

总部向门店划拨零用金时，填写零用金划拨单，并通过银行划拨。门店收到该笔零用金时，根据银行回单编制会计分录如下：

借：银行存款

贷：总部往来——零用金

门店将这笔钱领出来做零用金时，根据银行付款凭证，编制会计分录如下：

借：库存现金

贷：银行存款

收银员领用的零用金一般采用“每日领用，每日回收”或者“一次领用，一次回收”的管理方式。收银员在当班前要到门店财务处领用零用金。在领取时，需填列零用金领取表，如表4-10所示。

表4-10　零用金领取表

收银员在当班结束或者换班时，应当按下收银机的结束键，由收银机打印出本次当班时实现的销售收入，并将收银机的所有现金及其他代金券全部取走，将零用金与营业收入现金一起交送给财务人员。注销零用金后，应核算该当班时间的销售收入是否与账上记录相符。