对货币资金的控制可以从以下几个方面着手：

（一）岗位分工控制

企业货币资金业务控制的基本要求是钱账分管，即经营货币资金业务的人员和记录货币资金业务的人员要分离。

（1）建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限。

（2）出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作。

通过上述规定来确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督。

（二）授权批准控制

（1）明确审批人员对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施。

（2）明确经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。

（3）严格按照申请、审批、复核、支付的程序办理货币资金的支付业务。

（三）资金预算控制

编制资金预算是对企业一定时期内货币资金流入和流出的统筹安排。资金预算编制的准确性直接影响企业货币资金的流转和利用效率，甚至影响企业的生产经营。因此，企业应加强货币资金预算的可靠性控制，避免或减少预算编制的主观性和随意性，同时加强预算执行监督，定期进行差异比较，并对重大预算差异进行分析、调整。

（四）库存现金控制

企业库存现金必须控制在规定限额内，做到“日清月结”。主管部门和负责人应定期和不定期进行现金清查，清查的主要内容是检查账款是否相符，是否有白条抵库、留存现金超限额等现象；现金清查结束后，编制“现金盘点报告单”，注明现金溢缺的金额，并由出纳人员和盘点人员签字盖章。同时还要做到以下几点：

（1）明确现金开支范围并严格执行。

（2）现金收入及时存入银行，严格控制现金坐支，严禁擅自挪用、借出货币资金。

（3）实行收支两条线管理制度，不准坐支现金。

（五）银行存款控制

企业银行存款账户的开立和注销必须有正式批准手续，防止个人利用开设银行账户牟取私利等行为的出现。(www.daowen.com)

（1）加强银行账户管理，分别设立基本户和一般存款户，并按规定办理存款、取款结算。

（2）为避免银行存款账目发生差错，月份终了，应将银行存款账和银行对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。对核对中发现的双方记账差错，应及时进行更正或通知对方更正。对银行未达账项应及时调整，防止因未达账项调整不及时而出现会计差错和舞弊行为。

（六）票据控制

加强与货币资金相关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书、转让和注销等环节的职责权限和程序，并设立登记簿进行记录，以防止空白票据遗失和被盗用。

（七）财务印章控制

（1）财务专用章应由专人保管，个人名章应由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

（2）按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。

（3）制定印章管理规定，下发印章保管人岗位责任制。

（八）监督检查

（1）定期检查货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。

（2）定期检查货币资金授权批准制度的执行情况。

（3）定期检查印章保管情况。

（4）定期检查票据保管情况。

（5）通过企业内部银行或企业ERP系统及时掌握企业每日货币资金收支情况。

（九）信息反馈

建立畅通无阻的信息反馈机制和反馈渠道，对资金的控制、管理起着至关重要的作用。譬如在日本松下总部，每天18：00到20：00，都可以看到中国区的产品销售报表。通过资金日报、销售日报等信息的及时、迅速传递而及时掌握货币资金的运行动态，从而实现了资金的掌控。

（十）做好结账及对账工作

货币资金控制的一个重要内容就是要对货币资金做到日清月结，认真登记日记账；同时做好货币资金的对账工作，定期复核记账凭证。如做好日记账与总账的核对、日记账与相关明细账的核对、银行存款日记账与银行存款对账单的核对等，并及时进行稽核工作。