（一）电汇（telegraphic transfer，T/T）

电汇是汇出行应汇款人的申请，用加押的电报（cable）、电传（telex）或通过SWIFT通知收款人所在国的汇入行，解付一定金额给收款人的一种汇款方式。相较于其他汇款方式，电汇具有汇款的速度快、安全性高的特点。在实际业务中，急用款项一般采用电汇的方式。但是，电汇属于商业信用，比信用证、银行保函等银行信用的结算方式风险大，事先要对进口方进行资信调查，选择资信高的进口商采用汇款方式结算。

电汇所收取的银行费用高于信汇和票汇，原因是信汇和票汇方式在汇款委托书没有到达汇入行之前，属于在途资金，汇出行可以不必支付利息地使用这笔资金，进行短期贷款行为和谋取收益。由于电汇在途时间短，银行无法使用电汇的资金，汇款委托书就会送达汇入行。而信汇和票汇是利用邮寄的方式通知汇款的，资金在途时间较长，银行可以不必支付利息地无偿使用。因此，银行在电汇时收费较高，在信汇和票汇时收费较低。

现在，银行在采用电汇的方式汇款时通常使用SWIFT方式，因为它比电报和电传的费用要低很多，并且更快捷、更安全。电报、电传因费用高、较易产生错漏等原因而被逐渐淘汰。

电汇业务流程如图7-2所示。

图7-2　电汇业务流程图

① 汇款人填写汇款申请书，向汇款行交纳款项和支付汇款手续费。汇款人汇款给收款人时，要在汇出行柜台填写汇出汇款申请书，按照申请书上的内容如实填写，国际结算中的汇款的金额要注明货币名称（在我国，如果涉及使用外汇，要持国家外汇管理局的有关批汇文件，到银行以购汇当日的外汇卖出汇率来购买相应金额的外汇办理）。汇款金额大小写必须一致，在汇款方式一栏选择电汇，并将要汇出的金额和汇款的费用交给汇出行，汇出行接受，就代表汇款人与汇出行之间的契约关系成立，汇出行要按照汇款人的指示汇款给收款人。

② 汇出行审核后，将汇款申请书其中的一联作为电汇回执交给汇款人。汇出行交给汇款人的回执代表汇出行已经收到款项并同意按汇出汇款申请书行事，还可以作为汇款人以后查询和判断汇出行是否违约的证明。

③ 汇出行发出加押电报、电传或SWIFT的电汇委托书给汇入行。委托汇入行解付委托书上所标注的金额给指定的收款人。

④ 汇入行收到汇出行的加押电报、电传或SWIFT后，核对密押无误，缮制电汇通知书，通知收款人收款。

⑤ 收款人取款。收款人收到通知书，核对款项正确后，在收据联上盖章，前往汇入行收款。如果其在汇入行开立了账户，可以指示汇入行把款项贷记在收款人的账户上；如果是个人，则要带有关的身份证明到汇入行柜台取款。

⑥ 汇入行解付款项给收款人。汇入行核对收款人的身份和取款通知书无误后，按照收款人的要求直接付款或入收款人的账户。

⑦ 汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知款项已解付完毕，并取得汇出行的资金偿付。

案例分析7-2

某国际集团上海市对外贸易有限公司（以下简称上海外贸）与匈牙利某国际贸易责任有限公司（以下简称匈牙利某公司）签订了一份95HTI4E025售货合同，约定由上海外贸供给匈牙利某公司不同规格的棉服和羽绒服，货物总计数量为28 000件，总金额为365 600美元，装运数量允许有5％的增减，价格条件为CIF布达佩斯，装运口岸为中国上海，目的地为匈牙利布达佩斯，付款条件为提单日后70天内电汇付款。售货合同签订后，上海外贸按合同约定在最迟装运期前将货物装上船只，取得提单并交给匈牙利某公司。但货物到港后，一部分被匈牙利海关没收，一部分下落不明，匈牙利某公司因此拒绝付款，上海外贸遭受很大损失。

分析：

电汇是所有结算方式中（包括汇付中的信汇与票汇以及托收与信用证等）收款最快的一种结算方式。一般可以当天到账，汇出行无法占用汇款过程中的资金。汇款的银行费用虽然相对于信汇、票汇是略高一点，而相对于托收与信用证而言却是低得多。此外，考虑银行占押资金的损失，特别是在电汇金额较大时，电汇的银行费用几乎可以忽略不计。

出口商先行将货物运出，在进口商收到货物后再将货款汇付给出口商。此案例中对进口商有利，对出口商不利。70天后付款其实是出口商向进口商提供的单方融资渠道，并且出口商还要承担进口商拒付的风险。匈牙利某公司拒付后上海外贸公司收款没有任何保证，对匈牙利某公司资信不了解使其蒙受巨大的损失，这也是汇付结算方式资金负担严重不均衡的风险。

资料来源：www.docin.com.

（二）信汇（mail transfer，M/T）

信汇是汇出行应汇款人的申请，用信函的方式通知收款人所在国的汇入行，解付一定金额给收款人的一种汇款方式。一般非急需的款项，可以采用信汇的方式来完成，其银行费用较低，但速度较慢。汇出行在收到汇款人的款项后，在通知汇入行解付汇款给收款人的信函邮寄的途中，可以无偿占用这笔汇款资金，因此，银行对信汇的收费较低。

信汇时，汇款人首先填写汇出汇款委托书，只是在汇款方式一栏中要标注“信汇”的字样，汇出行要给汇入行发出信汇委托书，汇入行收到信汇委托书后，要根据留存的汇出行有权人的签字来判断信汇委托书的真实性。

从信汇的业务流程来说，其与电汇方式基本相同。唯一的区别是，信汇的汇款指令是通过信函（挂号信）传递，速度较慢。从汇款人角度考虑，或许他只关心其所支付的银行手续费的多少，而并不关注资金何时抵达收款人手中。所以，一般说来，汇款人倾向使用信汇方式。具体的信汇业务流程如图7-3所示。(www.daowen.com)

图7-3　信汇业务流程

① 汇款人填写汇出汇款申请书，在申请书上注明使用信汇方式，并将所汇款项和应支付的信汇费用交给汇出行。

② 汇出行审核汇款申请书并同意按信汇方式办理该笔汇款后，将信汇回执交给汇款人。代表汇款人与汇出行之间的汇款契约关系成立，汇出行将按信汇的程序来给汇款人办理信汇业务。

③ 汇出行根据汇款申请书缮制信汇委托书，并以信函的方式邮寄给汇入行，指示其解付款项给确定的收款人。

④ 汇入行收到信汇委托书，核对印鉴无误后，通知收款人取款。

⑤ 收款人凭收据取款。收款人收到通知书，核对款项正确后，在收据联上盖章，前往汇入行收款。如果其在汇入行开立了账户，可以指示汇入行把款项贷记在收款人的账户上；如果是个人，则要带有关的身份证明到汇入行柜台取款。

⑥ 汇入行借记汇出行账户，并解付款项给收款人。

⑦ 汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它款项已解付完毕，并取得汇出行的资金偿付。

（三）票汇（banker’s demand draft，D/D）

票汇是指应汇款人的申请，汇出行开立以自己为出票人的汇票，由汇款人交给收款人，再由收款人到汇入行提示付款的一种汇款方式。

票汇中汇出行开立的汇票为银行即期汇票，由汇款人邮寄给收款人或其亲自携带出国交给收款人，票汇中的汇票是可以背书转让的，持有汇票的人不一定是汇票中的收款人，而可以是汇票的受让人或合法持票人（Bona fide holder）。汇入行不负责通知收款人取款，而是由该汇票的持票人去汇入行取款，当持票人到汇入行提示汇票时，汇入行要立即付款给持票人。当然，持票人也可以将汇票交给自己的账户行，由其托收汇票上的款项。

有的票汇采用中心汇票支付，所谓的中心汇票是指汇票的付款行是所支付货币的清算中心的银行的汇票。如一张汇票标明支付货币为美元，而该汇票的付款行为纽约的一家清算银行，这张汇票就是中心汇票。中心汇票的出票人是汇出行，付款行是汇出行在清算中心城市开设中心账户的银行，汇出行不必划拨资金，从开出汇票时起，到付款行付款时止，汇出行可以无偿使用汇票中的资金。付款行见票后，借记出票行中心账户予以付款。

具体的票汇流程如图7-4所示。

图7-4　票汇业务流程

① 汇款人填写汇款申请书，说明使用票汇方式汇款，并将所汇款项和应支付的费用交给汇出行。

② 收到汇款人款项后，汇出行作为出票行，开立银行即期汇票交给汇款人。

③ 汇款人亲自携带汇票出国，在完成一手交钱、一手交货的交易后，将其交给收款人或将汇票寄给收款人。

④ 汇出行将汇款通知书寄汇入行。汇入行凭此与收款人提交的汇票正本核对（现在基本取消这个步骤）。

⑤ 收款人向汇入行提示银行即期汇票，并要求付款。

⑥ 汇入行核对银行即期汇票的真实性后，解付款项给收款人。

⑦ 汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它款项已解付完毕，并取得汇出行的资金偿付。