目前，我国已建成人民币跨境支付系统（Cross-border Interbank Payment System，简称CIPS），专门用来处理人民币跨境结算。但是在此之前，整个市场有三种方式实现人民币跨境结算：代理行模式、清算行模式和“NRA（境外机构境内账户）”模式。

1.代理行模式

此种模式需要境内具备国际结算业务能力的银行与境外银行签订人民币代理结算协议，为其开立人民币同业往来账户，然后代理境外银行进行跨境人民币收、付、结算等服务。

业务场景

境外企业A和境内企业B做生意，A需要支付一笔款项给到B，而且约定此次交易使用人民币结算。

前置工作

A在境外花旗银行开设结算户，B在境内农业银行开设结算户；

花旗银行与中国银行签署“人民币代理结算协议”，中国银行为花旗银行开设“人民币同业往来账户”；

花旗银行和中国银行使用SWIFT（环球同业银行金融电讯协会）连接。中国银行和农业银行通过CNAPS连接。

SWIFT：环球同业银行金融电讯协会，是国际银行同业间的国际合作组织，成立于1973年。

CNAPS：中国现代化支付系统，为商业银行之间和商业银行与中国人民银行之间的支付业务提供最终资金清算的系统。

图6-8　代理行模式：出口场景

业务步骤

A发起支付指令给花旗银行，花旗银行判断其余额后，扣款；

花旗银行通过SWIFT发送指令给中国银行，中国银行判断其人民币同业往来账户余额后，扣款；

中国银行通过CNAPS转账给农业银行；

农业银行结算给商户B；

整个流程中，SWIFT与CNAPS的主要作用就是实现跨行之间的支付清算。

进口场景类似，如图6-9所示：

图6-9　代理行模式：进口场景(www.daowen.com)

2.清算行模式

此种模式需要央行指定境外某银行（一般为境外分行）为人民币境外清算行。由境外清算行与境外商业银行签订人民币代理结算协议，并为其开立人民币同业往来账户，然后代理境外银行进行跨境人民币收付等服务。

业务场景

同上，境外企业A需要支付资金给到境内企业B。

前置工作

A在境外花旗银行开设结算户，B在境内农业银行开设结算户；

中国人民银行（央行）指定中国银行某境外分行（商业银行），作为该地区的人民币清算行；

花旗银行在中国银行境外分行开设人民币同业往来账户，存入资金；

花旗银行和中国银行境外分行使用SWIFT或者当地的结算系统连接；

中国银行境外分行与境内的中国银行之间有行内连接系统，总行与境内农业银行通过CNAPS连接。

图6-10　清算行模式

清算行模式和代理行模式在给收付款两方体验上区别不大，核心在于资金的结算地不同。

代理行模式的前提是国内的银行具备国际结算业务能力。代理行主要通过SWIFT与境外银行连接，当境外银行和境内代理银行之间做结算时，此笔资金为国际结算（境外结算）。

清算行模式的前提是，国内银行在境外的分行被中国央行（人民银行）指定为境外人民币清算银行。这样清算行与境外银行之间是一个“能力共享”的形式，资金的结算在清算行的内部系统。如上例子，资金是在中国银行行内完成清算的（境外分行和境内总行之间）

3.NRA账户模式

NRA（Non-Resident Account）账户就是境外企业直接在境内银行开设的结算账户。

此种模式的付款流程和境内企业B2B收付的流程几乎一模一样（详见图6-11所示）。只是境外机构在境内银行开设NRA账户的流程和手续比较复杂。

图6-11　NRA账户模式

人民币NRA账户和OSA（Offshore Account，离岸账户）账户性质不一样：①NRA属于境内账户，OSA属于境外账户。②NRA需要交纳利息税，OSA无利息税。③NRA有外汇管制，监管属于外管局；OSA无外汇管制，监管属于银保监会。

NRA账户监管较为严格，受到国家外汇管制，用途也比较单一，所以该模式的跨境结算不多。