现金预算对企业来说非常重要。其基本目的是向管理者提供企业在未来不同的时期中的现金情况，以便有计划地解决现金短缺和现金过剩的问题。现金预算的作用如图4-2所示。

图4-2　现金预算的作用

1.现金预算能帮助财务管理者鉴定现金的来源和运用

财务管理者不仅需要了解所有的资金将在何处和什么时候获得，而且还必须了解企业计划如何使用这些资金。

2.现金预算可以帮助财务管理者了解企业现金收支的总量及其盈余和短缺情况(www.daowen.com)

对现金的来源和运用，财务管理者必须做好鉴定，而且，财务管理者还需要对这些计划收支现金的总量进行了解。如果他们能够准确地估计一定时期内的总收支情况，就能够验证该时期内所预计的现金短缺和盈余情况。如果预计资金出现短缺，那么，财务管理者就可做出短缺的计划，并为补足这种短缺找到成本最低的资金来源。如果货币市场极为紧张的话，财务管理者就会认识到资金来源可能枯竭，从而警告其他管理人员削减营业额，以尽可能减少对资金的需要量。

与现金短缺一样，现金盈余也受到财务管理者的关注。在营业额最小的时候，现金不应被闲置起来，否则就会放弃利息收入，而引起净收入少于在资金充分利用情况下应得的收入。如果财务管理者能够准确地估计现金盈余的总额，就可以做出计划，把这些闲置资金投入到那些流动性强、免遭风险的生息券中去，暂时变为债权资产。

3.现金预算可以帮助财务管理者了解企业的现金盈缺时间的长短

如果企业的财务管理者有把闲置的资金进行投资或者寻找资金资源以满足短缺的打算，那么，他们就应了解预算什么时候会出现盈余或者短缺，因此，财务管理者都非常关注现金短缺和现金盈余的时限。

总的来说，现金预算的具体作用体现在：解释企业的现金从何而来，用到哪些地方；企业在未来何时需要现金，如何筹集用于到期支付的现金；如何通过现金预算避免不合理的现金支出；如何抑制现金流量的滥用。