现金预算又称现金收支预算，它是反映预算期企业全部现金收入和全部现金支出的预算。由于在现金预算中提供了较为详细的预算期企业资金收支资料，通过对收支的对比可以为企业资金运用和筹措指明方向。可以说，现金预算是预先规定企业计划期内由于生产经营及投资活动所引起的现金收入与现金支出，企业可以根据现金预算加强现金流量的计划控制，并依据现金预算编制筹资和投资计划。

我们知道，现金储备是企业资金运行的中心，它具有独特的财务作用。现金储备过少，既不利于企业资金的循环与周转，也不利于维护企业的商业信誉；与此相反，现金储备过多，则会由于资金的未充分利用而降低企业的获利水平。在下一节我们还会介绍现金预算的编制，编制现金预算的主要目的就是为了考察未来现金流动的状况，最大限度地发挥企业现金的正向财务作用。(www.daowen.com)

现金预算可以帮助企业预测还有多少库存现金，以及在不同时点上对现金支出的需要量。不管是否可以称之为预算，也许这是企业最重要的一项控制，因为用可用的现金去偿付到期的债务乃是企业生存的首要条件。一旦出现库存、机器以及其他非现金资产的积压，那么，即便有了可观的利润也不能给企业带来多少好处。现金预算还表明可用的超额现金量，并能为盈余制订营利性投资计划、为优化配置组织的现金资源提供帮助。