企业集团的资金集中管理，其基本含义是将整个企业集团的资金集中到集团总部，由总部统一统筹管理和运用。通过资金的集中管理，企业集团可以实现集团内的资金资源整合，提高资金使用效率，降低集团资金成本和金融风险。

（一）资金集中管理的功能

企业集团资金集中管理是企业集团资金管理所采用的主要形式。企业集团资金集中管理具有以下功能和优势：

1.规范集团资金使用，增强总部对成员企业的财务控制力

集团总部通过资金集中控制和管理，首先可获得知情权，即通过对资金流入、流出总量的控制，了解成员企业的资金存量和流量，随时掌握其生产经营情况，有效防范经营风险；其次，通过对下属公司的收支行为，尤其是支付行为的有效监督，实现对下属公司经营活动的动态控制，保证资金使用的安全性、有效性。

2.增强集团资源配置优势

集团总部通过资金集中管理有利于增强集团资源配置的优势，包括以下几点：

（1）增强集团融资与偿债的能力。由于企业集团的各企业情况各异，在经营过程中，会发生一部分企业出现资金短缺，而另一部分企业出现资金结余的现象。通过集团资金集中管理，可以盘活集团的资金存量，通过在资金短缺企业和结余企业之间进行资金的合理调配，降低财务费用，实现资金使用效益最大化，同时优化集团的资产负债结构，增强集团公司融资和偿债的能力。

（2）优化资源配置。通过资金集中管理，提高集团资金运作效果、筹资融资能力和投资能力，为集团扩大规模、调整产业结构和合理投资等重大决策提供依据，从整个集团层面实现资源的优化配置。

（3）加速集团内部资金周转，提高资金使用效率。也就是说，企业集团下属各企业之间内部业务交易及由此产生的内部资金结算业务，通过资金集中管理平台和网络技术，可以实现各企业的内部网上结算。在这一交易平台上，各企业之间在结算中心实现资金划拨与内部转账，没有中间环节和时间间隔，不产生在途资金，划转效率高，能有效提高资金周转速度。

（二）集团资金集中管理模式(www.daowen.com)

1.总部财务统收统支模式

在该模式下，集团下属成员企业的一切资金收入都集中在集团总部的财务部门，成员单位不对外单独设立账号，一切现金支出都通过集团总部财务部门进行，现金收支的审批权高度集中。总部财务统收统支模式有利于企业集团实现全面收支平衡，提高集团资金周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资本成本。但是该模式不利于调动成员企业开源节流的积极性，影响成员企业经营的灵活性。

2.总部财务拨付备用金模式

总部财务拨付备用金模式是指集团总部财务按照一定的期限统拨给所有所属分支机构或分公司备其使用的一定数额的现金。各分支机构或分公司发生现金支出后，持有关凭证到集团财务部门报销并补足备用金。

3.总部结算中心

总部结算中心是指由企业集团总部设立的资金管理机构，负责办理内部各成员企业的现金收付和往来结算业务。企业集团通过总部结算中心这个管理系统控制资金流向，有利于资金的统筹安排，合理调节；有利于企业集团集中财力，减少内部的资金积压，盘活沉淀资金，减少银行贷款和降低贷款利息；有利于减少资金的体外循环，加快资金的周转。

4.内部银行模式

内部银行是将社会银行的基本职能与管理方式引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理机构，通过引进商业银行的信贷与结算职能，来充实和完善企业内部经济核算。在运用和发展责任会计的基本功能上，将企业管理、金融信贷、财务管理三者融为一体。内部银行的主要职能为融资信贷职能、结算职能、监督控制职能、信息反馈职能。

5.财务公司模式

财务公司是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。财务公司作为集团的成员，在行政上受企业集团直接领导；作为非银行金融机构，在金融业务上受中国人民银行监督管理委员会的监督管理，其经营范围除经营结算、贷款等传统银行业务外，还可开展外汇、包销债券、财务及投资咨询等业务。