学习目标

1.了解破产、重组与清算的基本概念及相关法律规定；

2.掌握破产危机的辨识、应对与管理；

3.熟悉重整计划的制订与执行；

4.掌握破产财产、破产债权的范围及计价方法。

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大洋造船有限公司破产重整案

2017年7月，江苏省扬州市广陵区人民法院（以下简称广陵法院）裁定受理大洋造船有限公司（以下简称大洋造船）破产清算案件，同年12月，依法转入重整程序。针对大洋造船因缺乏流动资金而全面停产，但部分在建船舶尚需续建，企业若长期不恢复经营，将导致技术工人流失，造船资产效用降低的问题，广陵法院指导管理人运用租赁经营的方式恢复生产，将大洋造船所有机器设备及技术团队整体租赁给当地同行企业，如期完成代建和续建船舶订单工程，为重整创造基础条件。

经清理，大洋造船资产价值18.86亿元，负债45.55亿元，已严重资不抵债。因大洋造船体量大、重整投资金额高、投资人招募困难，广陵法院积极争取大洋造船党委领导、当地政府的支持，借助政府协调联动机制推动投资人招募，最终引入央企国机集团下属企业作为投资人。重整投资人通过“受让股权+提供借款”的方式，提供22.86亿元资金清偿企业债务，职工债权、税收债权、其他优先债权及小额债权全额清偿，同时把企业战略支点转向中型批量船舶及高端海工产品。2018年8月，广陵法院裁定批准大洋造船重整计划。在执行过程中，在当地工商、公安、税务等职能部门的大力支持下，大洋造船有序办理股权变更，恢复生产经营，重塑企业信誉。截至2018年年底，大洋造船在岗职工4 000余人，新增船舶订单25条，工作计划已安排至2020年，预计年均产值达20亿元。

本案例是“破产不停产”的典型案例。广陵法院在识别企业重整价值的基础上，创新引入租赁经营的方式恢复生产，保留技术骨干，稳定生产队伍，实现资产保值增值，增强了债权人和意向投资人的重整信心，为挽救生产型企业提供了新思路。同时，广陵法院积极争取大洋造船党委领导、当地政府的支持，协调多部门共同参与，从职工矛盾化解到债权人会议召集，从招商平台共享到投资人招募，从争取债权人支持到股权强制变更，使政府协调联动机制的作用在各环节得到了有效发挥。

（案例来源：https：//www.360kuai.com/pc/93bf13cf3de401f9f？cota=4＆kuai_so=1＆tj_url=so_rec＆sign=360_57c3bbd1＆refer_scene=so_1整理而成）