(一)物资储备定额的概念和作用

1.物资储备定额的概念 物资储备定额是指企业在一定的生产技术条件下，为确保生产的正常进行所必须执行的最经济合理的物资储备数量标准。

2.物资储备定额的作用

物资储备定额有以下作用:

(1) 编制物资供应计划和采购计划的依据。

(2) 掌握和监督企业物资库存状态，使库存经常保持合理水平的依据。

(3) 核定企业储备资金的依据。

(4) 确定仓库面积、容积和保管人员数量的依据。

(二)物资储备定额的构成

物资储备定额通常由经常储备定额和保险储备定额两部分构成，某些企业需要制订季节性储备。

1.经常储备定额 经常储备定额是为保证日常供应而建立的储备，这种储备因生产对物资的不断耗用和进货对物资的不断补充而不断变化，因而又叫“周转储备”。它的制订方法有两种，即以期定量法和经济订购批量法。

(1) 以期定量法( 又称“供应间隔期法”) 。首先确定物资供应的间隔期，然后据以确定物资的经常储备量。计算公式如下:

经常储备定额=( 平均供应间隔天数+验收入库天数+使用前准备天数) ×平均每日需用量

公式中，物资平均供应间隔天数是指前后两批物资进厂入库的平均供应间隔天数，验收入库天数是指物资进厂后，搬运、验收、入库所需的时间，使用前准备天数是指物资在投入使用前，进行化验、整理或加工所需的时间，平均每日需用量等于年度的物资计划需用量除以全年日历天数。

(2) 经济订购批量法。订货批量是指消耗一次订货费用一次采购某种产品的数量。经济订货批量就是按照库存总费用最小的原则确定出的订货批量，这种确定订货批量的方法就称为经济订货批量法。它是基于基本经济订货批量模型而推导出来的。

①基本经济订货批量。其是库存管理中最简单但却最重要的内容，它揭示了许多库存决策方面的本质。基本经济订货批量问题是在以下假设前提下进行讨论的。

a.需求是已知的常数，即需求是均匀的。

b.不允许发生缺货。

c.订货提前期是已知的，且为常数。

d.交货提前期为零，即瞬时交货。

e.产品成本不随批量而变化( 没有数量折扣) 。

②库存费用。库存费用包括持有成本、订购成本、短缺成本、价格折扣和调整准备成本。

a.持有成本。指为保管储存物资的费用。包括物资的仓储费用、保管费用、搬运费、保险费、过失损失、资金利息等。

b.订购成本。指进行一次订货时所发生的费用，与每次订货的多少无关，如文件费、电信费、差旅费等。当需求量一定，订货次数越多，费用越大。

c.短缺成本。因缺货失去商机造成的损失。机会损失、利润损失、罚款、商誉损失和停工待料损失。库存量大，减少缺货损失，但保管费用增加。

d.价格。假设没有价格折扣，价格与订货量无关。如有价格折扣，则与订货量有关，库存决策时折扣计入库存成本。

e.调整准备成本。假设此项费用没有发生。

③订货制度。假设采用定量订货，即每次订购的数量是一定的，一般订一个经济批量，但订购的时间不一定。(www.daowen.com)

④库存费用分析。假定日需要量和订货周期不变，不需要保险储备，只要确定每次订货量即可。

库存总成本由下式算出:

式中:D——每年需求量；

P——单位材料价格；

Q——每次订货量；

C——每次订货费用；

K——每件存货的年保管费用，即K=P·i 为每件产品库存费用率；

S——全年缺货件数；

H——每缺一件货的损失；

TC——年库存总成本。

假设没有价格折扣，也不允许缺货，购买成本DP 和缺货损失SH 与订货批量大小无关，库存成本简化为:

一次微分求导为零，得出总成本最低的批量，即为经济批量。

式中:QE——经济订货批量。

由上式可知，订货、保管费用与批量大小关系如图4-1 所示。

图4-1　订货、保管费用与批量的关系

例1:某厂预计某产品的年用量为9000 件，每次订货费用为400 元，每件成本价格为200元，成品库存保管费用率为10%。假定每日的用量是固定的，求经济订货批量。

2.保险储备定额 保险储备定额是考虑到各种不可预测因素的发生，为保证生产的日常进行而须保持的必备的物资储备量。保险储备作为一种缓冲和应急手段，对调节生产和衔接供应之间的关系起重要的保证作用。只有当经常储备供不应求时，才动用保险储备。

保险储备定额=保险储备天数×平均日需要量

其中，保险储备天数根据历史统计天数来确定。

(三)经常储备和保险储备的关系

经常储备和保险储备的关系如图4-2 所示。