假设练习二中江南成衣制造有限公司的应收应付系统于2019年1月1日同期开始启用。请根据以下信息,为江南成衣制造有限公司完成其2019年1月份的应收应付业务的处理。
(1)应收应付款系统初始设置
①系统设置:
应收账款、预收账款、其他应收款、应付账款、预付账款、其他应付款等科目参数属性设置为科目受控系统“应收应付”。
②应收系统参数:
③应付系统参数:没有特殊说明的内容均采用系统默认值,不更改。④初始数据录入:
应收账款余额
(2)应收应付款系统业务
①5日,收到大荣公司签发并承兑的不带息商业承兑汇票一张,抵销前欠应收账款,到期日4月5日,票面金额48 000元。
②6日,销售一部许志伟赊销一批A产品给梦溪公司,数量100件,含税单价400元/件,增值税率17%,预计收款日期1月15日。
③8日,职员李素芳还来上年个人借款5 000元。
④10日,职员王文明因私向公司借款5 000元,预计2月10日归还。(www.daowen.com)
⑤10日,销售二部李素芳赊销一批产品给梦艳公司,其中A产品数量90件,含税单价400元/件,B产品数量150件,含税单价200元/件,增值税率17%,计划1月20日收回货款。
⑥9日,将上年12月10日伊布公司签发并承兑的商业汇票拿去建行贴现,贴现率3%,手续费10元。结算科目“银行存款—建行”。
⑦15日,收到梦溪公司本月6日所欠货款40 000元,结算方式转账支票,部门销售一部。按应收单号生成收款单。
⑧20日,收到梦艳公司还来前欠货款66 000元。结算方式电汇,部门销售二部。
(3)坏账处理
①25日,销售一部许志伟收回梦溪公司期初坏账5 000元当中的3 000元,结算方式为现金。填制坏账收回单并制作凭证。
②31日,将伊布公司逾期未还,且明显无法收回的前欠货款60 000元中的11 000元列为坏账。填制坏账损失处理单并制作凭证。
③计提当年坏账准备。
(4)核销往来业务
(5)查看往来对账单及账龄分析表
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