【各业务子系统期末结账】

步骤1　期末业务

每个月末，都有一些期末特定要填制的凭证，需要逐一清理。对于类似案例中的业务，可以直接计算后输入凭证。

在K／3主界面，执行路径：【财务会计】—【总账】—【凭证处理】—【凭证录入】—【新增】，按照案例资料录入凭证，确认无误后“保存”完成。

每个月月末重复发生的业务，也可以通过设置自动转账凭证来生成。

步骤2　自动转账

自动转账功能可将一些有特定规律并且较为复杂的转账凭证预先定义出一个凭证模板，以后的凭证就可以根据模板由系统自动生成。这样可以提高凭证的生成效率，也避免了手工计算和录入可能产生的错误。

在K／3主界面，执行路径：【财务会计】—【总账】—【结账】—【自动转账】。

在“编辑”选项卡中，通过新增定义自动转账凭证。按照案例资料录入凭证方案，确认无误后“保存”完成。

在“浏览”选项卡中，可以查看已经编辑完成的自动转账方案。选择要生成的自动转账凭证模板，单击“生成凭证”，即可生成相关业务凭证。

已经生成的凭证，可以通过总账的“凭证查询”进行查看、审核和记账等相关操作。注意：已经生成的凭证，要根据生成凭证的模板中的取数公式查找相关数据并进行检验。如果每一个数据经过检验确认无误，以后每个月末需要生成凭证时，直接生成即可。

步骤3　计提坏账准备

计提坏账准备之前，应当将当前未记账的凭证记账。

在K／3主界面，执行路径：【财务会计】—【应收款管理】—【坏账处理】—【坏账准备】，按照案例资料，在计提坏账准备界面中录入相关信息。通过“凭证”按钮，生成计提坏账准备凭证。对已生成的凭证中的核算项目等相关信息进行调整后保存凭证。

步骤4　期末调汇

期末调汇主要用于外币核算账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证。

只有在会计科目设置时，将科目属性参数设置为“期末调汇”的科目，才会进行期末调汇处理。

在K／3主界面，执行路径：【系统设置】—【基础资料】—【公共资料】—【汇率体系】，增加月底公司汇率。

选择路径：【财务会计】—【总账】—【结账】—【期末调汇】，系统自动调用月末汇率。依据操作向导，输入“汇兑损益科目”，并对其他需要调整的参数进行相应的调整，然后，系统自动生成汇兑损益凭证。

在总账的凭证查询中，可以查看已经生成的凭证。

步骤5　结转损益

该功能可以将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，生成结转损益记账凭证。

在K／3主界面，执行路径：【财务会计】—【总账】—【结账】—【结转损益】，按照操作向导完成相关设置后，可以自动生成凭证。已经生成的凭证可以在总账的“凭证查询”中查看。

注意：①在结转损益前，一定要将所有的凭证全部录入并审核过账，否则结转的数据就可能出现错误。②只有科目类别为“损益类”的科目，其余额才能进行自动转账。

步骤6　期末结账

本期所有的会计业务全部处理完毕后，就可以进行期末结账。系统的数据处理都是针对本期的，要进行下一期间的处理，必须将本期的业务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间。

每月工资系统需进行期末处理，结束当前会计期间业务并为下一会计期间的业务准备初始状态，同时在生产管理系统、总账系统等与工资系统连用的情况下，只有在工资系统结账完成后，其他业务系统才可以进行期末结账处理。工资系统的期末处理通过【期末结账】功能实现。

固定资产系统的结账是指将当前会计期间的业务结转到下一期间，并将固定资产的有关账务处理如折旧或变动等信息转入已结账状态，已结账的业务不能再进行修改和删除。反结账是指发现已结账信息有误时，对已结账信息进行逆转操作，恢复到结账前的状态。系统设置反结账工作只有系统管理员才能进行。

在整个会计信息系统各业务模块启用的情况下，其结账是有一定的先后顺序的。各业务子系统先结账，总账最后结账。

在K／3主界面，执行路径：【财务会计】—【总账】—【结账】—【期末结账】。完成当月的全部结账工作。

【会计报表】

步骤1　定义报表格式

点击【财务会计】—【报表】—【新建报表】—【新建报表文件】，选择【视图】菜单下的【显示公式】状态，在此状态下设置报表中的文字内容和公式。

①选择【格式】菜单中【报表属性】功能，在“行列”标签中直接输入行列数，并可调节行列宽度和高度。

②进行单元融合设置：选择多个单元格，在【格式】菜单下的【单元融合】功能中，可将一块单元区域合并为一个单元格。(www.daowen.com)

③选中需要定义斜线的单元格，在【格式】菜单下的【定义斜线】功能中完成相关定义。

④设置报表内容：包括报表中的文字内容和取数公式。注意，一定要在“显示公式”状态下，完成报表格式的设置。

步骤2　定义报表取数公式

①公式定义：选择数据录入单元格，单击界面上部的【＝】按钮，打开ACCT取数公式框。在弹出的对话框中，选择【科目】所对应的文本框，按F7键，打开【取数科目向导】对话框，选择科目代码。在ACCT取数公式框的【取数类型】文本框中按F7键，选择取数类型。【货币】【年度】等不用设置，取系统默认值。

②公式取数参数：选择【工具】菜单下的【公式取数参数】，在此处选择“数值转换”“运算符”“转换系数”可以实现对报表数据的处理功能。

案例中需要定义完成的公式如下。

“差旅费”项目＝ACCT（“6601.04”，“JF”，“RMB”，0，0，0，“”）＋ACCT（“6602.04”，“JF”，“RMB”，0，0，0，“”）

“工资”项目＝ACCT（“6601.01”，“JF”，“RMB”，0，0，0，“”）＋ACCT（“6602.01”，“JF”，“RMB”，0，0，0，“”）＋ACCT（“5101.01”，“JF”，“RMB”，0，0，0，“”）

“福利费”项目＝ACCT（“6601.02”，“JF”，“RMB”，0，0，0，“”）＋ACCT（“6602.02”，“JF”，“RMB”，0，0，0，“”）

“折旧费”项目＝ACCT（“6601.06”，“JF”，“RMB”，0，0，0，“”）＋ACCT（“6602.06”，“JF”，“RMB”，0，0，0，“”）＋ACCT（“5101.02”，“JF”，“RMB”，0，0，0，“”）

“业务招待费”项目＝ACCT（“6601.05”，“JF”，“RMB”，0，0，0，“”）＋ACCT（“6602.05”，“JF”，“RMB”，0，0，0，“”）

“办公费”项目＝ACCT（“6601.03”，“JF”，“RMB”，0，0，0，“”）＋ACCT（“6602.03”，“JF”，“RMB”，0，0，0，“”）

“利息费用”项目＝ACCT（“6603.01”，“JF”，“RMB”，0，0，0，“”）

“合计”项目＝SUM（C2：C8）

步骤3　报表重计算与保存

报表格式及公式设置完成后，选择【视图】菜单下的【显示数据】，看一下是否能够产生数据，并用菜单中的“报表重计算”功能，完成报表数据的重计算。如果存在公式计算错误等问题，应该到【显示公式】状态下去进行相关的修改，没有问题则报表的制作完成。可在【文件】菜单下，执行“另存为”，录入报表名称并【保存】报表即可。

步骤4　利用报表模板生成报表

（1）利用报表模板定义利润表格式（以新会计准则利润表为例）

在K3主界面中，执行【财务会计】—【报表】—【（行业）—新会计准则】—【新会计准则利润表】命令，打开新会计准则利润表，执行【文件】—【另存为】命令，将文件另存为“新会计准则利润表（实验）”。

选择【视图】菜单下的【显示数据】命令，转换为数据显示状态。选择【工具】菜单下的【公式取数参数】，可以对报表的取数期间进行设置。

选择【数据】菜单下的【报表重算】命令，报表将自动按照给定公式重新取数和计算。

首次使用时，要对报表的单元数据进行验证，以确保数据的正确性。同时要检查相关业务，如是否将有关费用进行了结转，以免出现利润的虚增或虚减。

（2）利用报表模板定义资产负债表格式（以新会计准则资产负债表为例）

在K3主界面中，执行【财务会计】—【报表】—【（行业）－新会计准则】—【新会计准则资产负债表】命令，打开新会计准则资产负债表，执行【文件】—【另存为】命令，将文件另存为“新会计准则资产负债表（实验）”。

选择【视图】菜单下的【显示数据】命令，转换为数据显示状态。选择【工具】菜单下的【公式取数参数】，可以对报表的取数期间进行设置。

选择【数据】菜单下的【报表重算】命令，报表将自动按照给定公式重新取数和计算。

首次使用时，要对报表的单元数据进行验证，以确保数据的正确性。同时要检查相关业务，如是否忘记处理某些月末应该处理的业务，而导致报表数据不准确或错误。

具体操作时可以对照“科目余额表”数据，重点关注坏账准备、制造费用、生产成本、待处理财产损益等科目的余额情况。

一旦出现报表数据不正确的情况，可以通过制作相关月末处理凭证和调整报表取数公式等方式来解决。

步骤5　报表的日常使用

在K／3主界面中，执行【财务会计】—【报表】—【新会计准则利润表（实验）】，将弹出前面定义好的报表，系统自动取数并生成报表。如果希望系统重新计算，可以选择【数据】—【报表重算】。

在K／3主界面中，执行【财务会计】—【报表】—【新会计准则资产负债表（实验）】，将弹出前面定义好的报表，系统自动取数并生成报表。如果希望系统重新计算，可以选择【数据】—【报表重算】。

步骤6　批量填充

在K／3主界面中，执行【财务会计】—【报表】，新建一空白报表，单击【工具】菜单下【批量填充】功能，进入“批量填充”界面，选择ACCT函数，在“科目”栏选择应收账款，再选择核算类别为“客户”后，选中需要的客户，点【增加】添加到右边的“生成项目”栏。取数类型可以通过【上】【下】调整顺序。