【固定资产系统初始化设置】

步骤1　系统参数设置

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步骤2　变动方式类别

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步骤3　使用状态类别

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通过【修改】按钮可以维护每种状态是否计提折旧。

步骤4　卡片类别设置

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通过“新增”，逐一对类别进行设置。使用年限和计量单位根据情况可填可不填。

步骤5　初始数据录入

固定资产系统初始数据录入就是把企业启用新的固定资产系统之前的固定资产内容通过卡片的形式录入到系统中。固定资产卡片初始数据信息包括“基本信息”“部门及其他”“原值与折旧”“初始化数据”4个标签页信息。

在“基本信息”页卡中需要录入固定资产的类别、编码、名称、计量单位、数量、入账日期等内容，其中资产类别等已经在基础资料中完成了设置，可以直接选择，其他信息需直接录入或修改。在初始化期间，“入账日期”系统自动默认为固定资产系统启用期前一天的日期，无须修改。资产编码的录入需要慎重，在进入日常处理后系统会强制设置为无法修改编码。标记有∗号的为系统必录项，其他为非必录项。

在“部门及其他”页卡中的信息主要是为固定资产计提折旧和进行费用分摊提供依据，因此在该页卡中需要设置使用部门、固定资产及累计折旧的核算科目、折旧费用的核算科目。如果某项固定资产为多个部门提供服务，则其“使用部门”也对应多个，各部门的分配比例之和应为100%。相应地分摊的费用科目也应该是“多个”，此时需要“新增”折旧费用分配科目。录入折旧费用分配科目时也可以增加核算项目，同时要录入分配比例。一定要保证同一部门的所有费用科目的分配比例合计为100%。

在“原值与折旧”页卡中各项目都是与折旧要素相关的项目，主要包括入账价值、币别、名称、开始使用日期、预计使用期间数、已使用期间数、累计折旧、预计净残值、折旧方法、折旧政策等折旧要素信息。录入这些信息后，月折旧额将自动根据公式计算出来。此页卡中的数据信息一定要认真仔细地录入，保证数据的正确性，以免影响以后各期折旧额的计算。“购进原值”系统默认与“原币金额”一致，但是可以根据实际情况更改。比如购进的是已经使用过的旧设备，则其购进时原有价值可能比入账原值要高。该项目属于备注信息，不参与折旧的计算。“购进累计折旧”系统默认为零。如果购入的是旧设备，购入时必然有一定的折旧金额。这里只是备注信息，不参与折旧计算。“预计使用期间数”是按照行业会计制度规定的使用期间数，用月作为单位来计量。“已使用期间数”由“开始使用日期”与“入账日期”自动计算。“折旧方法”系统会根据固定资产类别中的设置自动显示，但可以更改。

在“初始化数据”页卡中，包括本年原值调增、本年累计折旧调增、本年已提折旧等信息。如果是年初1月份启用固定资产系统，则固定资产卡片中没有“初始化数据”标签页，即表示本年尚无业务发生。如果是年中启用固定资产系统，而且已提折旧，则一定要录入“本年已提折旧”数据，即系统启用之年年初到启用期间本年共提折旧额。如果年中启用固定资产系统，而初始数据为当年新增固定资产，即启用期间与固定资产入账日期为同一个会计年度，则应该在“本年原值调增”中录入原值数据。

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选择“新增”，系统提示“当前启用年期是：2018年第10期，是否继续？”“是”。

注意数据表中的“累计折旧”栏填入“累计折旧”，不填入“购进累计折旧”。对于费用在多部门之间分配的情况，各部门分配比例时设各为合计10%，折旧费分配情况时设每个部门都为100%。

步骤6　结束初始化

“传递初始数据”功能只有在固定资产系统和总账系统同期进行初始化时才可以使用。具体使用时，可以首先进行固定资产系统初始化，录入所有的初始卡片后，将固定资产初始数据传递到总账系统。在总账系统已完成初始化的情况下，这种方法也可以起到检查固定资产系统数据是否录入准确的作用。

在核对原值、累计折旧与总账相符后，即可结束初始化。结束初始化及反初始化都需要系统管理员组的用户才可以进行操作。结束初始化后即进入正常固定资产管理的业务处理中。

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在初始数据输入完成后，选择“工具”菜单中的“将初始数据传送总账”可以实现将固定资产数据替换为“科目初始数据”功能输入的有关固定资产等相关科目的数据，从而保证总账系统与固定资产系统数据的一致。如果总账系统结束了初始化，则不能传递数据。

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【固定资产日常业务的处理】

固定资产的日常业务包括对固定资产日常发生的增加、减少、其他变动、计提折旧、生成凭证等业务进行的管理与核算。固定资产的取得，按其来源不同可以分为购置、自建、租入、接受捐赠和盘盈等。不论来源如何，固定资产到达既定地点或完成建造安装后，资产管理部门或财务部门需要将固定资产的各项资料准备充分，在固定资产系统中录入新增固定资产的卡片资料，并进行相应的账务处理。新增卡片需要在“基本信息”“部门及其他”“原值与折旧”3个页卡中录入信息。卡片录入信息的内容及方式方法等基本同初始化，只是少了“初始化数据”页卡这一项。

本月新增的固定资产要到下月才能计提折旧，当月不提折旧。为了保证固定资产卡片录入和变动的正确性和有效性，企业可以选择对固定资产卡片及其变动记录进行审核，审核后不能进行修改。保存后的卡片再进行查询时，卡片会多出来一个页卡“期间数据”，这里反映固定资产在当期的状态，包括“当期已使用期间”“当前原值”“已提累计折旧”等，“原值与折旧”页卡是入账时录入的原始数据。

在固定资产系统中，除了完成对固定资产的新增、减少、变动、折旧计提等业务处理外，还可以通过凭证管理功能实现对业务的会计核算处理。固定资产系统生成的凭证会自动传递到总账系统，实现财务业务一体化管理，保证固定资产系统和总账系统的数据相符。卡片生成凭证时的摘要可以设成：变动方式＋固定资产名称。已经生成的凭证可以在【会计分录序时簿】中查看。

步骤1　输入固定资产购置凭证

选择【K／3 ERP】—【财务会计】—【总账】—【凭证处理】—【凭证录入】，单击“外币”转换为外币凭证，录入凭证。核算项目选择“HP测试机项目”。

步骤2　输入安装调试费凭证

选择【K／3 ERP】—【财务会计】—【总账】—【凭证处理】—【凭证录入】，完成安装费凭证的录入。

步骤3　输入固定资产卡片

选择【K／3 ERP】—【财务会计】—【固定资产管理】—【业务处理】—【新增卡片】，保存。

选择【K／3 ERP】—【财务会计】—【固定资产管理】—【业务处理】—【卡片查询】，可查看全部固定资产卡片。

步骤4　生成凭证

选择【K／3 ERP】—【财务会计】—【固定资产管理】—【凭证管理】—【卡片凭证管理】，进行过滤条件设置后，在选择的卡片上，单击右键选择“按单生成凭证”。固定资产系统生成的凭证，在总账系统中还需要进行审核、过账等操作。

步骤5　固定资产报表查询

通过固定资产系统的统计报表和管理报表，可以从多维度查询固定资产信息，进行资产统计分析及各种资产折旧费用和成本分析，为企业进行固定资产投资、保养、维护等提供决策依据。

报表账簿包括资产清单、固定资产明细账、折旧明细表、资产构成表等。每类报表方案在进入时，需要进行过滤条件的设置，在完成报表方案的维护后才能进入相关报表账簿界面。

固定资产期末处理最核心的环节是计提折旧，其处理主要包括以下环节。

步骤1　录入工作量

在固定资产管理和核算的日常业务处理工作中，如果有用工作量法计提折旧费用的固定资产，则应在计提折旧费用之前输入其本期完成的实际工作量。如果没有录入工作量，则系统默认工作量为0。

路径：【K／3 ERP】—【财务会计】—【固定资产管理】—【期末处理】—【工作量管理】，输入本期工作量。

步骤2　计提折旧

路径：【K／3 ERP】—【财务会计】—【固定资产管理】—【期末处理】—【计提折旧】，将主账簿从左边选入右边。单击“下一步”，最后系统自动完成凭证的生成。

路径：【K／3 ERP】—【财务会计】—【总账】—【凭证处理】—【凭证查询】，可以查看生成的折旧凭证。

步骤3　折旧信息查询

路径：【K／3 ERP】—【财务会计】—【固定资产管理】—【期末处理】—【折旧管理】，可以查看折旧情况。