【实验背景1—初始设置】

1）核算系统参数

①勾选外购入库生成暂估冲回凭证，默认是不选择。

②暂估差额生成方式设置为“差额调整”（默认值）。

③暂估冲回凭证生成方式为“单到冲回”。系统默认的是“月初一次冲回”。

2）库存和物料核算期初数据

9月30日，对各个仓库进行了盘点，结果如表5-1所示。

表5-1　库存盘点表

续表

3）采购管理期初数据

9月25日，收到江苏斯米克公司提供的糯米1 000千克，暂估单价为6.10元，商品已验收入原料仓库，至今尚未收到发票。仓储部徐小东验收。

4）应付账款初始设置

（1）应付系统初始设置资料

应付系统设置资料如表5-2所示。(www.daowen.com)

表5-2　应付系统参数

没有特殊说明的内容均采用系统默认值，不更改。

（2）供应商往来资料

应付账款（2202）期初余额如表5-3所示。

表5-3　应付账款期初余额

【实验背景2—常规采购业务的处理】

①10月1日，业务员沈艺科向江苏凌华食品公司询问白糖的价格（6.8元／千克，不含税价），经过评估后确认价格合理，随即向业务主管提出请购要求，请购数量为300千克。审批同意后向江苏凌华食品公司订购白糖300千克，单价为6.8元，要求到货日期为10月3日。

②10月3日，收到所订购的白糖300千克。填制收料通知单。

将所收到的货物验收入原料库。填制外购入库单。

收到该笔货物的专用发票一张，发票号为4001。

业务部门将采购发票交给财务部门，财务部门确定此业务所涉及的应付账款及采购成本，材料会计记材料明细账。

财务部门开出工行转账支票一张，支票号为ZZ123，付清采购货款。

【实验背景3—暂估入库报销业务的处理】

10月4日，收到江苏斯米克公司提供的上月已验收入库的1 000千克糯米的专用发票一张，发票单价为6.00元。进行暂估报销处理，确定采购成本及应付账款。