运河食品公司在10月份发生了以下业务，请对以下业务进行处理。

①10月2日，工行账户收到苏州巴比食品公司支付的货款3 000元，转账支票号ZZ45623。

借：银行存款／工行存款（1002.01）3 000

贷：应收账款（1122）／忆江南3 000

②10月2日，接银行通知，工行账户支付短期借款利息2 000元。结算方式：其他；结算号：QT001。

借：财务费用／利息支出（6603.01）2 000

贷：银行存款／工行存款（1002.01）2 000

③10月3日，采购部沈艺科采购芝麻100千克，每千克30元，材料直接送入二车间生产芝麻团子，货款以工行存款支付，转账支票号ZZR002。

借：生产成本／直接材料（5001.01）／团子3 000

贷：银行存款／工行存款（1002.01）3 000

④10月3日，财务部王亚兰从工行提取现金15 000元，作为备用金，现金支票号XJ001。

借：库存现金（1001）15 000

贷：银行存款／工行存款（1002.01）15 000

⑤10月12日，市场部曾进舒收到无锡华润食品公司转来的一张转账支票，金额49 600元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR003。

借：银行存款／工行存款（1002.01）49 600

贷：应收账款（1122）／华润49 600(www.daowen.com)

⑥10月12日，采购部沈艺科从无锡天宇商贸公司购入大号保鲜膜1 000卷，单价10元，货税款暂欠，商品已验收入库，适用税率17%。

借：库存商品（1405）10 000

应交税费／应交增值税／进项税额（2221.01.01）1 700

贷：应付账款（2202）／天宇商贸11 700

⑦10月18日，行政部王海波出差归来，报销差旅费1 800元，交回现金200元。

借：管理费用／差旅费（6602.04）／行政部1 800

库存现金（1001）200

贷：其他应收款（1221.02）2 000

⑧10月20日，开具工行转账支票（支票号：ZG1226）20 000元支付本月制造中心租用房屋的租赁费。

借：制造费用／租赁费（5101.03）20 000

贷：银行存款／工行存款（1002.01）20 000

⑨10月20日，行政部支付业务招待费1 500元，转账支票号ZZR004。

借：管理费用／招待费（6602.05）1 500

贷：银行存款／工行存款（1002.01）1 500