【会计科目期初数据】

步骤1　一般科目数据的录入

在K／3主界面，执行路径：【系统设置】—【初始化】—【总账】—【科目初始数据录入】。

币别方式的转换可以通过下拉框选择“人民币”“美元”“综合本位币”。输入数据时，只输入科目的最末一级，上一级系统会自动计算填入。外币的录入需要切换币别状态，直接输入原币，本位币自动计算得到。

步骤2　应收应付期初数据

在进入初始化的【科目初始数据录入】状态下，币别为“人民币”，双击“应收账款”“应付账款”“其他应收款——应收个人款”等行的“√”标志后输入数据。先选择“客户”“供应商”“职员”等，然后输入相关数据。输入完成后，保存退到科目余额输入方式下，这时应收账款的数据将显示出来，是各客户、供应商或职员金额的合计。

步骤3　科目项目数据输入

对于按照项目核算的科目，如“生产成本”科目，在进入初始化的【科目初始数据录入】状态下，币别为“人民币”，双击明细科目后的“√”标志后输入相应的明细数据。

步骤4　科目余额试算平衡

在初始余额录入下，币别选择“综合本位币”，单击“平衡”按钮，可显示出试算平衡的结果，以便检查数据是否平衡。

【现金期初数据】

步骤1　设定参数

在K／3主界面，执行路径：【系统设置】—【基础资料】—【公共资料】—【科目】，将“1001库存现金”科目属性的“现金科目”选中，将“1002银行存款”科目属性的“银行科目”选中，如果前面设置好了，在这里检查一下设置是否正确。

选择【系统设置】—【系统设置】—【现金管理】—【系统参数】，此处设置“结账与总账期间同步”，以控制现金系统的结账期间同总账系统保持一致。即应该先进行现金系统结账，然后才是总账系统结账。

步骤2　期初数据

在K／3主界面，执行路径：【系统设置】—【初始化】—【现金管理】—【初始数据录入】。

科目类别选择“现金”／“银行存款”—“编辑”—“从总账引入科目”，完成现金与银行存款科目期初数据的引入。

在【系统设置】—【基础资料】—【公共资料】—【银行账号】，通过“新增”按照资料输入相关银行账号信息。

选择【系统设置】—【初始化】—【现金管理】—【初始数据录入】，科目类别选择“银行存款”，输入“银行账号”，重新设置对账单的期初余额。

步骤3　企业未达账

在K／3主界面，执行路径：【系统设置】—【初始化】—【现金管理】—【初始数据录入】。

在初始数据录入下，选择“工行存款”—单击“企业未达账”—单击“新增”，输入月初企业未达账。如果有多个科目需要输入企业未达账，可以通过“科目”选择实现。

注意：企业未达账是根据对账单上的数据方向输入的，账单是站在银行的角度开具的，银行已收是在贷方，银行已付是在借方，与企业银行账相反。

步骤4　银行未达账

在初始数据录入下，选择“工行存款”—单击“银行未达账”—单击“新增”，输入月初银行未达账。

注意：如果输入“凭证年”和“凭证期间”，就要求输入凭证的有关信息。

步骤5　余额调节表

在初始数据录入下，单击“余额表”，即可自动生成余额调节表。单击“平衡检查”按钮，可以检查各银行科目余额调节表是否平衡。

【凭证录入与处理】

步骤1　新增凭证

在K／3主界面，执行路径：【财务会计】—【总账】—【凭证处理】—【凭证录入】—【新增】，按照案例资料录入凭证，确认无误后“保存”完成。

凭证字：所输入凭证的类型。

日期：即凭证录入的日期，录入后业务日期会跟着改变。注意凭证日期与业务日期一致。只允许输入本期以后任意期间的记账凭证，过账时系统只处理本期的记账凭证。

F7快捷键：在凭证和业务单据编制界面，可通过该键调出基础资料等参照选择录入，包括会计科目、辅助核算项目等。

金额：金额录入后，按ESC键可以清除金额栏数据。要输入负金额时，在录入数字后再输入“－”号，系统即会以红字显示。要转换金额方向时，将光标定位于要转换的金额栏上，然后按空格键即可进行切换。

输入有核算项目的凭证：如果科目设置时定义了核算项目，输入相应科目时，光标就会在凭证下方闪烁，提示输入核算项目。按F7可以跳出相关的辅助核算项，选择录入。

个性化定制输入内容：在凭证输入状态下，选择“查看”—“选项”，可以按照习惯和需要进行设置，以提高凭证录入效率。一般至少选择“凭证保存后立即新增”。(www.daowen.com)

步骤2　凭证修改

在K／3主界面，执行路径：【财务会计】—【总账】—【凭证处理】—【凭证查询】。单击工具栏中的“修改”按钮，或者单击鼠标右键在快捷菜单中选择“修改凭证”。出错凭证的处理方法：

红字冲销法：对照原来的凭证，做一张红字冲销凭证，金额为红字，摘要写明冲销哪张凭证及冲销原因，然后再做一张正确的凭证。

补充登记法：科目没有错，仅仅是金额多了或少了，可以再输入一张凭证，相应增加金额或冲销多余部分，摘要写明具体的凭证号和原因。

步骤3　出纳复核

在K／3主界面，执行路径：【财务会计】—【总账】—【凭证处理】—【凭证查询】，单击“编辑”菜单中的“出纳复核”，系统自动将当前操作者的姓名添加在凭证的“出纳”上。进入出纳复核状态后，单击“复核”按钮，完成复核。

步骤4　凭证审核

在K／3主界面，执行路径：【财务会计】—【总账】—【凭证处理】—【凭证查询】，选择凭证过滤条件，确定后，进入会计分录序时簿。将光标定位于需要审核的凭证上，单击工具栏“审核”按钮，进入凭证查看窗口，审核无误后，单击“审核”按钮，系统会在审核人处进行签章。

步骤5　凭证过账

在K／3主界面，执行路径：【财务会计】—【总账】—【凭证处理】—【凭证过账】，进行凭证过账处理。

如果选择记账功能时提示“初始化未完成不能过账”，此时，需要选择【系统设置】—【初始化】—【总账】—【结束初始化】，然后再进行凭证记账。

步骤6　账表查询

总分类账：【财务会计】—【总账】—【账簿】—【总分类账】，再设置“过滤条件”查看，双击某一行显示某科目的明细账。

科目余额表：【财务会计】—【总账】—【财务报表】—【科目余额表】，再设置“过滤条件”。

试算平衡表：【财务会计】—【总账】—【财务报表】—【试算平衡表】，币别选择“综合本位币”。

核算项目余额表：【财务会计】—【总账】—【财务报表】—【核算项目余额表】，再设置“过滤条件”查看，双击某一行显示该核算项目的具体明细账。

【现金日常业务处理】

步骤1　结束初始化

在K／3主界面，执行路径：选择【系统设置】—【初始化】—【现金管理】—【初始数据录入】—【编辑】—【结束初始化】。

步骤2　引入或录入银行存款（现金）日记账

在K／3主界面，执行路径：【财务会计】—【现金管理】—【总账数据】—【引入日记账】。

选择“现金日记账”／“银行存款日记账”页卡，期间模式选择“引入本期所有凭证”。单击“引入”，完成后关闭。

选择【财务会计】—【现金管理】—【现金】—【现金日记账】，设置记录选项为“显示所有记录”，可以查看现金日记账。

选择【财务会计】—【现金管理】—【银行存款】—【银行存款日记账】，设置记录选项为“显示所有记录”，可以查看银行存款日记账。

步骤3　输入银行对账单（现金盘点单）

选择【财务会计】—【现金管理】—【银行存款】—【银行对账单】，选择“工行存款”账户，设置条件后确定，进入银行对账单查询界面。单击“新增”，录入银行对账单后“保存”。如果某行有错误，可以双击修改。

选择【财务会计】—【现金管理】—【现金】—【现金盘点单】，可以录入现金盘点单。

步骤4　银行（现金）对账

选择【财务会计】—【现金管理】—【银行存款】—【银行存款对账】。

自动对账：单击“自动”按钮，设置勾对条件，选择“结算号相同”。如果不选择条件，则以金额相同为条件。

手工对账：对于自动勾对后剩下的，先选择要勾对的银行对账单业务，然后再选择对应的银行存款日记账业务，单击“手工”，完成勾对。“取消对账”按钮可以取消勾对。

选择【财务会计】—【现金管理】—【银行存款】—【报表】—【余额调节表】，查看余额调节表。

选择【财务会计】—【现金管理】—【银行存款】—【银行存款与总账对账】，查看是否正确。

选择【财务会计】—【现金管理】—【现金】—【现金对账】，进行现金管理、总账、现金盘点的对账。

步骤5　出纳期末结账

选择【财务会计】—【现金管理】—【期末处理】—【期末结账】，结出本会计期间借贷发生额和余额，进入下一会计期间。