【背景1—科目期初数据】

1）会计科目期初余额

10月会计科目期初余额及累计额如表4-1所示。

表4-1　会计科目期初余额

续表

续表

2）辅助账期初余额表

日期中年份为2018年。

应收账款（1122）期初如表4-2所示。

表4-2　应收账款期初

其他应收款—应收个人款（122102）期初如表4-3所示。

表4-3　其他应收款—应收个人款期初

应付账款（2202）期初如表4-4所示。

表4-4　应付账款期初

生产成本（5001）期初如表4-5所示。

表4-5　生产成本期初

【背景2—现金期初数据】

1）现金管理参数设置

增加设置“结账与总账期间同步”。

2）开户行资料

编码：01；名称：工商银行无锡分行滨湖区锦西路支行；账号：834568834568；户名：无锡运河食品有限公司；银行接口类型：中国工商银行；开户行：工行锦西支行。(www.daowen.com)

编码：02；名称：中国银行无锡分行滨湖区锦西路支行；账号：234645234645；户名：无锡运河食品有限公司；银行接口类型：中国银行；开户行：中行锦西支行。

3）工商银行期初数据

工商银行人民币户企业日记账调整前余额为511 057.00元。银行对账单调整前余额为467 557.00元。

（1）企业未达账

银行已收企业未收：

9月26日，银行收到苏州巴比食品公司用转账支票支付的货款3 000元，票号ZZ45623，企业未收到。

银行已付企业未付：

9月28日，银行自动支付短期借款利息2 000元，银行付款票据企业未收到。

（2）银行未达账

企业已付银行未付：

9月28日，企业用现金支票支付零星采购货款2 500元，票号XJ445353，银行未入账。

9月29日，企业用转账支票支付货款3 000元，票号ZZ30254，银行未入账。

企业已收银行未收：

9月30日，企业已收货款50 000元，为无锡华润食品公司转账支票，票号ZZ8341，银行未入账。

4）中国银行账户不进行银行对账

【背景3—凭证录入与处理】

①10月1日，收到兴航集团投资资金10 000美元，汇率1∶6.82，中行转账支票号ZZW002。

借：银行存款／中行存款（1002.02）68 200

贷：实收资本（4001）68 200

②10月21日，采购部曾进舒购买了350元的办公用品，以现金支付，附单据一张。

借：管理费用／办公费（6602.03）／采购部350

贷：库存现金（1001）350

【背景4—现金业务处理】

2018年10月底，工行存款账户对账单部分资料如表4-6所示。

表4-6　工行存款账户10月对账单（部分）

根据以上资料，进行银行对账，生成银行存款余额调节表。

中行存款期初及期末均无未达账，不进行银行对账。