【背景1—科目期初数据】
10月会计科目期初余额及累计额如表4-1所示。
表4-1 会计科目期初余额
续表
续表
2)辅助账期初余额表
日期中年份为2018年。
应收账款(1122)期初如表4-2所示。
表4-2 应收账款期初
其他应收款—应收个人款(122102)期初如表4-3所示。
表4-3 其他应收款—应收个人款期初
应付账款(2202)期初如表4-4所示。
表4-4 应付账款期初
生产成本(5001)期初如表4-5所示。
表4-5 生产成本期初
【背景2—现金期初数据】
1)现金管理参数设置
增加设置“结账与总账期间同步”。
2)开户行资料
编码:01;名称:工商银行无锡分行滨湖区锦西路支行;账号:834568834568;户名:无锡运河食品有限公司;银行接口类型:中国工商银行;开户行:工行锦西支行。(www.daowen.com)
编码:02;名称:中国银行无锡分行滨湖区锦西路支行;账号:234645234645;户名:无锡运河食品有限公司;银行接口类型:中国银行;开户行:中行锦西支行。
3)工商银行期初数据
工商银行人民币户企业日记账调整前余额为511 057.00元。银行对账单调整前余额为467 557.00元。
(1)企业未达账
银行已收企业未收:
9月26日,银行收到苏州巴比食品公司用转账支票支付的货款3 000元,票号ZZ45623,企业未收到。
银行已付企业未付:
9月28日,银行自动支付短期借款利息2 000元,银行付款票据企业未收到。
(2)银行未达账
企业已付银行未付:
9月28日,企业用现金支票支付零星采购货款2 500元,票号XJ445353,银行未入账。
9月29日,企业用转账支票支付货款3 000元,票号ZZ30254,银行未入账。
企业已收银行未收:
9月30日,企业已收货款50 000元,为无锡华润食品公司转账支票,票号ZZ8341,银行未入账。
4)中国银行账户不进行银行对账
【背景3—凭证录入与处理】
①10月1日,收到兴航集团投资资金10 000美元,汇率1∶6.82,中行转账支票号ZZW002。
借:银行存款/中行存款(1002.02)68 200
贷:实收资本(4001)68 200
②10月21日,采购部曾进舒购买了350元的办公用品,以现金支付,附单据一张。
借:管理费用/办公费(6602.03)/采购部350
贷:库存现金(1001)350
【背景4—现金业务处理】
2018年10月底,工行存款账户对账单部分资料如表4-6所示。
表4-6 工行存款账户10月对账单(部分)
根据以上资料,进行银行对账,生成银行存款余额调节表。
中行存款期初及期末均无未达账,不进行银行对账。
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