袁劲松

宁波是我国重要的对外贸易商埠，也是外贸依存度最高的城市之一，至2008年6月，人均外贸经营额已达1万美元以上，对外贸易依存度已高达130%，比同期全省和全国平均水平分别高出55.2个百分点和58.9个百分点。宁波市外贸依存度持续提高，反映宁波市融入世界经济的程度在不断提高，表明国外市场的需求已经成为宁波市经济增长的一个重要动力。但与此同时，宁波市持续走高的外贸依存度表明宁波市对国际市场的依赖程度在提高，受世界经济冲击的风险也在加大。作为一名海关人员，本人一直对生产型进出口企业的自我规范对生产经营之间的关系存在着较强的兴趣。为了更好地开展工作，本人以宁波机电工业园区的外向型生产企业为样本，对进出口企业自我规范现状进行了一次全面调查。

宁波机电工业园区位于宁波市镇海区骆驼街道，原系乡镇工业小区，经过多年的发展，园区规模不断扩大。2001年通过国家计委二次试点、示范，实现了从工业小区到宁波市机电工业园区的跨越。该工业区位于宁波中心城区西北，交通便利，基础设施配套条件良好，重点发展机械、电子、轻工等产业。园区规划面积10.5平方公里，近年来基础设施投入达6.2亿元，落户园区企业已有300余家，其中有52.3%为外资企业，根据功能区块的不同，园区内设机电小区、轻工小区、台资小区和个私小区等子区块，区内知名企业有一拖（宁波）中策拖拉机汽车有限公司、宁波市金龙铜业有限公司和宁波伟峰影像设备集团有限公司等。区内企业近年来发展迅速，但受国际金融危机的影响，近期经营态势有分化的趋势，部分企业稳健经营，继续做大做强，也有部分企业苦苦支撑，甚至入不敷出。在同样的大环境下，是什么原因造成如此差异，本人从企业自我规范这个层面着手进行分析。

本人组织的企业自我规范现状调查，在目的、内容、规模、方法上均具有一定的特点。本次调查主要依据国际上普遍采用的美国波多里奇国家标准——卓越绩效模式（见图1），结合我国G8/T19580《卓越绩效评价准则》国家标准，设计调查问卷。此次调查采用国际通行的企业自我评价方法，因为它具有广泛性、公平性和激励性的特点，同时为了降低自评中容易形成的“宽大效应”，采用“质量管理理念”甄别题来纠正“评估偏差”。

图1

本次调查问卷结构分为：问卷填写入基本信息、企业概况、自我规范管理水平、经营业绩水严、自我规范理念、开放式问题等6个部分。其中“自我规范管理水平”和“经营业绩水平”是企业自我规范现状调查的核心内容，共计26个小项，采用100分制。在问卷设计过程中，先后选取了3家企业进行了预调查，完善问卷的结构和内容，确保问卷设计质量（信度为0.937）。预调查企业普遍反映，问卷内容比较全面、客观，能真实评价企业自我规范状况和水严，运用自我评价方法所得到的结果，经过甄别后可进行客观比较。

本次企业调查抽样方案是依据工业园区内的企业特点进行设计的。其重点为各类机电产品生产的外向型企业，共计9类30家（见表1）。

表1 样本企业

续表

上述9类30家企业其2008年总产值为45.73亿元，占园区总产值的比重达到76.2%_o 在抽样中，还兼顾量大面广的中小企业。总样本量为30家，其中支柱产业、主要行业的企业样本量为19家，中小企业的样本量为11家。

本次调查实施过程中，本人依托区内企业，反复研究设计问卷。共向样本企业和有关人员进行了三轮问卷试调查。通过一个多月的努力，共发三放问卷210份，回收有效问卷179份，回收率约85.2%。同时，在调查过程中穿插了主要经营者访谈、召开座谈会和一线员工随机抽查等各种形式，及时掌握企业自我规范现状的第一手资料。

我们依据国际上普遍采用的克劳斯比成熟度评价模型，结合IS09004标准关于企业运作成熟水平评价方法和美国波多里奇评价指南，设定了五级“企业自我规范成熟度水平”评价标准（见表2），对企业自我评价结果进行了自我规范管理水平的评估。

表2“企业自我规范管理水平成熟度水平”评价标准

通过对30家企业调查问卷的数据统计，平均得分为447.66分。因此，园区企业自我规范总体成熟度为3级水（即成熟水平，实测为3.52级），其中：16.7%的企业处于4级水平（即国内领先水平）以上，如伟峰集团，金龙铜业、富邦铝材，其中得分最高的伟峰集团为4.46分：40%的企业处于3级水平（即成熟水平）；23.35%的企业处于2级水平（即一般水平）；20%的企业处于1级水平（即较差水平），最差的某缝制设备公司得分仅为117分；没有企业能达到5级水平（即国际水平）。

本次调查的内容主要是以美国波多里奇标准的6个“管理过程”加上“经营业绩”总共七个大类为主体。每个大类分别设计一定数量的具体评价项目，并采用五级“企业自我规范管理水平成熟度水平”评价标准，对企业问卷进行统计分析，对自我规范中的领导、制度建设等6个管理过程和经营业绩分别进行成熟度评价。结果见表3和表4所示。

表3 六个管理过程的成熟度等级比较

表4 经营业绩效水平比较

从以上数据可以看出六个过程中“领导”与“制度建设”。

两项的成熟度较高，与之对应的在经营业绩中“产品和服务”与“政府关系”的绩效水平也居6项结果绩效的前列。其中，领导在营造恪守诚信的环境、协调与政府的关系、提供优质高效的服务、建立良好顾客关等方面成效最为突出。由此表明，通过市场选择和企业针对性的自我规范，所调查企业在“领导”和“制度建设”方面的水平明显提高。同时，数据也显示企业在“测量、分析与反馈”和“有效执行”方面的成熟度较低。存在主要问题的方面是：数据和信息的收集处理系统不完善；自我规范过程中不能及时获取信号；虽然建设有较为完善的制度，但不能严格按照制度操作。

一是行业比较。在表5中可以看到：食品行业评分最高，主要原因是食品卫生标准较高，企业执行力较强；而缝制设备生产行业得分最低，主要原因是部分企业沿用境外管理模式，未能与我国相关法律法规接轨，失分较多。

表5 行业得分对比表

二是企业性质比较。从表6中我们发现：以前认为自我规范水平较低的民营企业反而得分最高，外资企业其次，其他企业最低。其主要原因是园区对内资企业的进入门槛较高，民营企业普遍自我规范能力较强；而外资企业存在分化现象，有部分企业管理规范，但也有部分企业本土适应能力较差，未能按照规定进行自我规范；而其他企业因历史原因等因素，发展和自我规范均处于落后地位。

表6 企业性质得分对比表

三是企业规模比较。从表7中可以看出，大型企业规范化程度高于中型企业，中型企业又高于小型企业。(www.daowen.com)

表7 企业规模得分对比表

四是通过认证企业与非认证企业的比较。根据区内企业的实际和本次调查目的，本次调查将通过海关A类管理以上评审认证的企业与非认证企业对比，结果如表8所示：获证企业评分明显要高于非获证企业。

表8 企业规模得分对比表

此外，本人分析了2005~2008年以来企业守法状态，发现获证企业未出现法律瑕疵的比率明显高于非获证企业。（如图2所示）

图2

通过综合分析本次调查结果以及与历史数据的比较，我们发现，园区外向型生产企业自我规范水平有了长足的进步，并呈现出以下发展态势：

一是企业自我规范意识日益增强。随着社会公众对投资环境、资源利用、社会和谐等可持续发展问题的日益关注，企业家的社会责任感日益强烈，对产品安全、节能减排、环境保护的关注程度也迅速跃升。企业在组织诚信、履行社会责任方面成熟度等级均达到3.5以上，并呈现良好的上升趋势，特别是在守法合规、绿色环保方面，被调查企业的成熟度等级达到3.79。

调查显示：企业已经把自我约束、自我规范摆在重要位置上，这与高层领导所发挥的作用是分不开的。有46.7%的被调查企业是由主要经营者直接负责企业的自我规范工作，重视制度建设、重视管理、重视社会责任是企业高层领导最为关注的工作之一，并正在成为企业“一把手工程”。

二是企业在合法守规层面取得较大进展。

由于市场经济的建设是一个循序渐进的过程，园区企业的自我规范也是从低级往高级逐步攀升的。从园区内企业发展历史看，曾经有全行业申报不实逃避海关监管的现象，也出现过大型企业偷逃国税被处以300万罚款的重大情事。在调查中，我们欣慰地看到，近年来，随着经济市场化程度不断成熟和法律的不断完善，区内企业在合法守规方面取得了突破性进展，自2006年以来未发现重大违法违规现象。守法已成为企业自身发展的内在要求，自我规范自觉性显著提升，与监管部门的关系从原来“猫捉老鼠”的紧张，逐步演变成现在“伙伴合作”的和谐。

三是企业自我规范对经济增长和社会发展的贡献率引人注目。

贡献率作为一项重要的技术分析方法和指标，经常用于经济分析和管理研究。在本次外向型生产企业自我规范现状调查分析中，本人尝试运用索洛模型和复合矩阵方法测算自我规范贡献率。首先确定企业中与自我规范和创造增加值密切相关的战略计划、财务控制、质量监督、客户服务和综合管理等5类职能部门，通过价值树分析确定了20个增加值影响因素；进而建立“部门一因素矩阵”和“因素一效益矩阵”，通过复合矩阵运算和统计分析，测算出自我规范对企业增加值的贡献，最后通过抽样企业的平均贡献率推导出自我规范对总体经营业绩增长的贡献率，结果为27.63%（信度为86.34%）。数据同时显示，企业自我规范对社会公益、企业信用、节能降耗等方面，也有着较为深刻的影响。

为了促进企业自我规范成为企业持续发展与社会和谐进步的驱动力，需要政府、社会、企业共同努力。根据调查研究的结果，以及此次调查中开放题“园区企业在自我规范方面存在的亟待解决问题和建议”的回答（企业和相关人员共提出70多条建议）的综合归纳和分析，结合本人的研究，特提出以下对策和建议：

企业的自我规范要靠企业自身的努力，但同时也需要政府特别是职能部门的服务与引导。在社会转型期，企业难免会遇到形形色色的问题，在法律缺位的情况下，会有“打擦边球”等现象的发生；同时，我们的法律法规，也处在一个不断建设、逐步完善的过程之中。这就要求政府能够“放下身段”，在有效履行职责，做好监管工作的同时，建立与企业的良性互动关系，各部门应当整合力量，建立一套行之有效的规程，帮助企业建章立制，提升企业的执行力。从掌握的材料来看，部分政府部门已经在这方面开展了卓有成效的工作，如海关的企业分类分类管理、国检部门的差异性通关等，都是在对企业进行辅导和帮助的基础上，采用类似于“认证”的方式，切实发挥“引导、规范、监管、服务”的职能。同时，除了引导型的服务之外，政府还应当提供保护型的服务。也就是政府采取有效的手段，保护企业公平竞争与公正交易应有秩序，维护自我规范企业的合法权益，保障其自我规范的积极性。

企业的制度建设是企业有效管理乃至提升自我规范水平的基础，本次调查中，园区企业建章立制方面虽然取得了显著进步，但总体上仍与企业本身的发展不相适应，需要在这个方面作出进一步的改进。

一是要根据企业内外部环境的变化，及时建立和完善相关规章制度。

要及时获取外部信息，及时修正制度中与现行法律法规不适应的条款，主要加强与政府职能部门的联系与沟通，取得政府的支持。同时要根据企业本身实际和经营的变化，对已有的制度进行深化和完善。通过这些努力，消除制度的滞后性，务求使制度对自我规范水平起到更为积极的作用。

二是要加强测量、分析与反馈的有效机制。

在调查和分析中发现，企业在自我规范过程中，对管理制度的建立较为重视，而对测量、分析与反馈机制并不十分敏感。企业经营业绩要追求卓越，并努力保持企业长期成功，在管理模式和评价体系内，其中一个重要环节就是加强测量、分析与反馈。企业建立和完善评估与反馈机制，不断提高自我规范水平，是提升企业质量竞争力的关键途径。通过对自我规范的制度和绩效比较，可以准确定位，更好地履行企业经济和社会责任；通过标杆对比，可以确定与自我规范国际水平的差距，明确改进和发展的方向，从而有利于准确地把握关键过程，从而实现优秀乃至卓越的经营结果，提高产品服务质量，从而让企业发展的基础更为坚实。

从本次的调查来看，企业人力资源管理（以人为本）的评分不高，这是约束企业自我规范水平提升的瓶颈。人为企业之本，人也是业绩之源。制度建设离不开人，制度的执行也离不开人，反馈和修正，同样也要落实到人的层面上来。由于地域和产业结构原因，园区外向型生产企业的人才队伍相对薄弱，提高全员自我规范的素养和技能，是目前最为迫切的任务。通过对企业的走访和了解，我认为应当从以下几个方面着手进行改进：一是建立和完善与自我规范业务相关的专业人员职业制度，各企业要根据自身实际，做好人员的配备，理顺流程，定责定岗，搭好框架。二是分层次培育和建立自我规范专业人才队伍。搭建相关人才培训和交流的平台，加强对有关人员的培养，做好有针对性的培训（包括自我规范系统管理人员、内控人员、质量经理等），通过各种方式，提高广大从业人员的自我规范理念，提升其技能和素质；加大对相关专业人才的投入，有效引进，解决人才缺口。三是在可能的情况下，借用“外脑”，利用社会化手段，获取法律、财会等专业机构和人才的支持，从而解决自我规范过程中出现的一系列问题。

通过本次调查，本人初步了解了宁波外向型生产企业自我规范现状，也掌握了其大致发展趋势，并就自己的理解对企业自我约束对企业发展的作用进行了研究和分析，同时提出了相关对策和建议。因各种原因，本次调查进行得比较仓促，同时由于本人的能力有限，未能更好地揭示其深层次的内涵，本人将在以后的工作和学习中，继续就此问题进行调查研究，并用于指导以后的业务实践。

（作者单位：宁波海关）