流程稽核工作是由流程归口部门或流程所有者针对企业成熟度较高的重要流程而进行的工作，通过例行的绩效考核、流程体系审核等手段，检查流程的适宜性，确保流程的执行效果。

这里成熟度高的流程是指那些在运作中很少出现问题或被抱怨的流程。而且这些流程一般是流程归口部门或流程所有者所不能有效控制的跨部门管理支持类流程。

一般来说，流程稽核工作可以分为以下七个步骤：

步骤一，明确流程稽核的目的。

很多流程稽核工作者之所以不能找到流程中存在的问题，正是因为他们没有正确把握流程稽核的目的，从而失去了正确的工作方向和工作重点，而仅仅完成对流程制度与操作的核对工作。其实，流程的本质并不是流程图和流程制度，而是流程的目标和管理原则，而这些内容并没有在流程制度中被展示出来。

比如说，一个审批流程的本质并不是要明确流程需要经过哪些岗位审核或审批，而是明确审批工作需要控制的关键节点，即风险较高的活动节点，而这些内容并没有显示在制度中。如果流程稽核人员开展稽核工作前没有理解流程本质的话，也就无法把握稽核工作的重点，就很容易偏离实际的工作目标。

因此，在这个步骤中，流程稽核人员要找出流程的相关制度，与稽核团队一起提炼出流程的目标。

步骤二，确定流程稽核的关键点。

流程稽核的关键点是指所有流程节点中的少数几个控制点，它们会对流程目标的达成起到关键作用。

我们以员工培训流程为例，“选择培训师”、“开发培训教材”、“培训后的巩固与改善”等就是流程稽核的关键点。

不过，由于有一些关键控制点在执行过程中表现非常稳定，几乎不会出现异常，因此，这部分关键点就不需要开展稽核工作。在确定这些不需要稽核工作的流程关键点时，也要收集充足的有关流程运行情况的信息，避免遗漏一些关键点的稽核。

步骤三，确定流程稽核的方法。

流程稽核方法通常包括：员工或客户访谈、现场观察操作过程、查找流程运行记录与资料等。通常情况下，流程稽核者会采用查找记录和资料的方法。不过在个别情况下，流程稽核者也需要根据实际情况选择其他合适的方法。(www.daowen.com)

步骤四，设计稽核路线与计划。

设计合适的流程稽核路线能够加快流程稽核工作的效率。我们假设流程稽核人员选择采取查找资料和记录的方法，由于多个稽核点可能共用一个记录，为了保证工作效率，稽核人员就需要以“流程记录”为对象，确定一个最佳的稽核顺序，保证一次查阅流程记录就能够完成对所有相关稽核点的稽核工作，避免反复查找同一份记录的情况，为流程稽核工作节约时间。

另外，流程稽核人员要制订合理的计划，这就需要稽核人员做好与接受稽核流程所在部门和岗位的协调工作，并明确他们需要配合的工作，设计出最省时省力的工作计划。

步骤五，开展流程稽核工作。

开展流程稽核工作前，稽核人员需要与接受稽核的部门和相关岗位有所交流，明确工作的目的，并本着改进流程的目的，按计划开展稽核工作。需要注意的是，开展流程稽核工作时需要做好相关的稽核记录，以便于追溯管理，同时，要确保记录的真实性。

步骤六，制作流程稽查报告。

完成流程稽核工作后，稽核人员要与相关岗位的工作人员进行沟通，然后制作稽核报告，与稽核部门确认后正式发布。

需要注意的是，稽核报告的内容要基于事实，不可凭主观意志来判定。稽核报告中所提及的问题也要具有代表性，对于过于轻微、局部的问题，不需要体现在报告中，只需要与被稽核人员沟通即可。

步骤七，流程问题整改工作的跟进。

流程稽核的目的是为了改进，因此，在完成流程稽核报告以后，流程稽核人员要对流程问题进行评估，找出哪些问题是重要和紧迫的，需要马上解决；哪些问题是次要的，可以安排在后面解决。接着，稽核人员要针对出现的问题进行分析，找出问题的根源，然后制定有效的纠正措施去进行改善。

为了让跟进工作能够到位，稽核人员可以事先设计清晰的验收标准，根据验收标准，稽核人员可以得出可参考的验收依据，确保整改工作的效果达到预期的目标。