流程梳理人员获得了足够的流程信息并完成流程梳理分析表后，不能立即将表中得出的结果发布出去，还需要对信息进行分析，以便能够设计出更为高效和适宜的流程。

我们将流程分析与设计工作分为七个步骤，下面逐一介绍。

第一步，找到流程“客户”。

找流程“客户”时，不能简单地认为流程上下端接口岗位就是“客户”，而是要尽可能地站在整个企业的角度去寻出本流程的“客户”，包括“内部客户”与“外部客户”。

在这个过程中，流程梳理人员可以主动找一些客户代表进行工作访谈，了解与分析客户对流程的看法和价值期望。

第二步，讨论并确定流程的目的。

同一个流程，不同的目的会导致不同的流程设计与效果。以某设计办公室用品管理流程为例，甲公司设计该流程的目的是能够在预算范围内，尽可能地简化流程复杂度，而乙公司设计该是流程的目的则是为了控制风险，结果甲、乙公司设计的流程完全不同。甲公司设计的流程为“行政专员制订采购计划→预算内直接下单，预算外则有行政经理审批→员工领用”；而乙公司设计的流程为“部门提出采购申请→部门经理审批→行政专员汇总→行政经理审批→制订正式的采购订单→采购经理审批→采购→员工领用”。

因此，流程梳理人员有必要了解流程的真正目的，为流程设计工作提供正确的方向。

在这个步骤中，流程梳理人员可以从流程接收者（客户）的需求和企业经营的管理要求等方面来分析和讨论，得到流程管理的目的。

第三步，细化流程目标，找出关键控制点。

为了使流程设计更合理，流程梳理人员需要从质量、成本、速度、风险和数量等多个维度把流程的每一个目标分解成可量化的指标。

在这个过程中，流程梳理人员可以参考流程绩效评估的标准来确定流程目标。

第四步，任命流程所有者。

从前面几章的内容我们知道，流程是水平的，职能是垂直的。当流程被职能分成许多不同的“碎片”后，需要职能部门对各自的流程负责。因此，在这样的情况下，企业需要任命流程所有者对完整的流程负责，使得整体流程产出得到保障。

任命流程所有者的具体工作方法与要求可参考第3章的内容，这里不重复介绍。

第五步，明确岗位职责。

职责不清是流程执行过程中的最大障碍之一。一旦岗位职责不清，很容易出现各部门（员工）职责纠缠不清或互相推卸责任的现象，导致流程在推进过程中遇到障碍，甚至被中断。因此，明确岗位职责是流程梳理的一项重要工作。

在这个过程中，流程梳理人员应始终把握职责分配的原则：(www.daowen.com)

（1）确保流程整体效益最大化。

（2）确保职责清晰，没有重复或遗漏。

（3）实现权、责、利的对等。

（4）选择合适的流程所有者。

第六步，确定流程路线，并作出流程图。

完成以上五个步骤以后，流程梳理人员便可以设计流程路线，并作出流程图。流程图的设计与制作一般会采用微软的Visio软件，这是一种非常易用的绘图软件。

另外，在设计与制作流程图的过程中，流程梳理人员可以参考以下建议：

（1）流程图要尽可能地简单明了（尽量控制在一页以内）。

（2）流程图中尽可能少用一些专业的流程符号来“吓唬”员工，要通俗易懂。

（3）流程图中的流程活动安排要按照发生的逻辑先后顺序从上到下、从左到右排放，且流程图要符合逻辑。

（4）流程节点的颗粒度大小要一致，且颗粒度的大小要适中。节点的颗粒度可以按岗位进行划分，不过在绘制流程图的过程中需要注意的是，不同时间段同一岗位的活动要分开。

根据以上要求，我们以某房地产企业的财务部审计流程为例，设计其业务流程，如图4-1所示。

其中，1到15为该流程的各个节点。节点4是审计部门和被审计部门之间为了审计和接受审计而采取的工作准备，它是预备审计节点上两个部门的交流。

图4-1 某公司财务部审计流程图

第七步，确定流程与上下端流程之间的接口，并规范与流程运行有关的制度。

完成以上步骤后，流程梳理人员就可以按照公司流程制度模板完成流程文件的编制工作。