企业年金基金财务报表是指企业年金基金对外提供的反映基金某一特定日期财务状况和一定会计期间的经营成果、净资产变动情况的书面文件。企业年金基金财务报表包括以下内容：

（一）资产负债表

资产负债表是指反映企业年金基金在某一特定日期的财务状况，应当按资产、负债和净资产分类列示。

资产类项目至少应当列示下列信息：货币资金；应收证券清算款；应收利息；买入返售证券；其他应收款；债券投资；基金投资；股票投资；其他投资；其他资产。

负债类项目至少应当列示下列信息：应付证券清算款；应付受益人待遇；应付受托人管理费；应付托管人管理费；应付投资管理人管理费；应交税金；卖出回购证券款；应付利息；应付佣金；其他应付款。净资产类项目列示企业年金基金净值。

（二）净资产变动表(www.daowen.com)

净资产变动表是指反映企业年金基金在一定会计期间的净资产增减变动情况的会计报表。净资产变动表应当列示下列信息：期初净资产；本期净资产增加数；本期净资产减少数；期末净资产。本期净资产增加数包括：本期收入、收取企业缴费、收取职工个人缴费、个人账户转入。本期收入由存款利息收入、买入返售证券收入、公允价值变动收益、投资处置收益、其他收入构成。本期净资产减少数包括本期费用、支付受益人待遇、个人账户转出，其中，本期费用由交易费用、受托人管理费用、托管人管理费用、卖出回购证券支出、其他费用构成。

（三）附注

附注是指对资产负债表、净资产变动表中列示项目的文字描述或明细资料，以及对未能在报表中列示其他业务和事项进行的说明。

企业年金基金资产负债表、净资产变动表和附注的格式、列示内容参见企业年金基金准则。