1.北京欣华国际贸易公司业务流程，见图7-2

图7-2 北京欣华国际贸易公司业务流程简图

2.北京欣华国际贸易公司岗位分类，见表7-3

表7-3 欣华国际贸易公司岗位分类表

3.员工人数设计的前提条件，见图7-3

在确定业务人员数量时，选择经营利润作为价值量指标。而能够反映业务人员创造价值的指标主要有两个：经营毛利（不含投资收益）、经营利润（不含投资收益）。前者只反映了业务人员所创造的价值；而后者不仅考虑业务人员所创造的价值，同时还考虑了创造这些价值的直接经营费用。为此，二者相比，经营利润作为衡量业务人员创造价值的指标更为全

图7-3 员工人数设计的前提条件

面、合理。

经营利润指标不包括投资收益、利息等收入。其定义为：

经营利润=经营毛利-经营费用。

4.具体定编核算方法

（1）2008年人均经营利润比2005年提高百分比X%。

这主要是基于以下两个方面的原因：公司2005年业务人员人均经营利润Y万元，市场上服务行业业务人员人均经营利润80万元（资料来源是基于Saratoga Institute的数据调查，按照经营利润口径计算出结果。这里没有参照国内同行业数据，主要原因在于国内公司人员结构比较复杂，各公司的业务人员数量难以确定，因此我们采用国外服务行业数据作为参照），目标是到2008年，达到二者的平均值（Y+80）/2万元。

（2）年平均增长率，是指相邻年度按照同等比例的增长速度。如果2008年公司人均经营利润比2005年提高X%，2005年公司业务人员人均利润Y万元，则年平均增长率p的计算过程如下：

Y×（1+p）3=Y×（1+X%）

所以：p=%(www.daowen.com)

5.2008年员工数量模拟预测（见图7-4）

图7-4 2008年员工数量模拟预测

6.员工比例数量预测

（1）职能人员与业务人员比例。我们主要参照两方面数据，一是员工历史数据：公司职能人员与业务人员之比约为1∶A；二是市场参照数据：市场上的参照数据约为1∶4.85（数据来自Saratoga Institute）。取二者的平均值，2008年职能人员与业务人员比例为1∶（A+4.85）/2。

（2）业务人员中管理人员与非管理人员比例。我们采用同样的方法，一是员工历史数据，公司管理人员与非管理人员之比约为1∶B；二是市场参照数据，市场上的参照数据约为1∶7（数据来自Saratoga Institute）。取二者的平均值，2008年目标比例为1∶（B+7）/2。（这里管理人员指：TEAM LEADER、业务部门经理、分管该部门副总经理）。

（3）职能人员中管理人员与非管理人员比例。我们采用同样的方法，一是员工历史数据，公司管理人员与非管理人员之比约为1∶C；二是市场参照数据，市场上的参照数据约为1∶7（数据来自Saratoga Institute）。取二者的平均值，2008年目标比例为1∶（C+7）/2。（这里管理人员指：业务部门的经理、财务总监。）

（4）2008年欣华公司员工结构预测（见图7-5）

图7-5 预测的2008年欣华公司员工结构

（5）欣华公司还需要对照人力费用预算进行调整，如果人力费用远高于预算，则还需进行对总人数的调整，如表7-4所示。

表7-4 人力费用预算表 费用单位：万元；人数单位：人

（续）

（6）企业员工总数计算出来以后，还要进行在各部门之间的再分配，直到各岗位。①在业务部门间人数的分配原则还应该是价值指标，参考其他各种因素进行。②职能部门的人数分配原则仍应按照比例法，参考其他因素进行。

欣华公司人力资源部一般只控制岗位的设置原则和人数的分配原则，而不进行具体的部门内岗位人数分配，将此权力交给部门领导，以利于其更灵活地调配资源、完成工作任务。