(一)单项选择题

1.下列各项中，关于银行存款业务的表述正确的是(　)。

A.企业单位信用卡存款账户可以交存现金

B.企业信用证保证金存款余额不可以转回其开户行结算存款

C.企业银行汇票存款的收款人不得将其收到的银行汇票背书转让

D.企业外埠存款除采购人员可从中提取少量现金外，一律采用转账结算

2.对于银行已入账而企业尚未入账的未达账款，企业应当(　)。

A.根据银行对账单入账　B.根据银行存款余额调节表入账

C.根据对账单和调节表自制凭证入账　D.待有关结算凭证到达后入账

(二)多项选择题

1.企业银行存款日记账与银行对账单不符的主要原因有(　)。

A.存在企业已付银行未付的账项　B.存在企业已收银行未收的账项

C.存在银行已付企业未付的账项　D.存在银行已收企业未收的账项

E.企业或银行记账错误(www.daowen.com)

2.银行存款账户核算的内容包括(　)。

A.外埠存款　B.外币存款

C.银行本票存款　D.人民币存款　E.银行汇票存款

3.在下列各项中，会使银行存款日记账余额小于银行对账单余额的有(　)。

A.企业开出支票，对方未到银行兑现

B.银行误将其他公司的存款记入本企业银行存款账户

C.银行代扣水电费，企业尚未接到通知

D.在委托收款结算方式下，银行收到结算款项，企业尚未收到通知

(三)判断题

1.银行存款日记账应定期与银行对账单核对，至少每年核对一次。(　)

2.现金支票只能提取现金，转账支票只能办理转账。(　)

3.银行承兑汇票的承兑人是购货企业的开户银行。(　)