（一）WTO秘书处对巴西贸易政策的审议情况

WTO秘书处独立完成的巴西贸易政策审议报告全文共181页，文件编号为WT/TPR/S/358/Rev.1，主要包括经济环境、贸易与投资制度、贸易政策和实践以及行业贸易政策。^[6]

1.巴西经济环境总体情况

自2013年贸易政策审议以来，由于贸易条件的恶化和政治不确定性的加剧，巴西主要以内需拉动的经济在2015—2016年度放缓并进入严重衰退。GDP年增长率由2013年的3%下降至2014年的0.9%，2015年及2016年则转为负数，消费及固定资本形成总额亦出现类似趋势。此次经济衰退是巴西历史上最严重的一次，伴随着通货膨胀急剧上升（2016年为8.7%）和失业（2016年为11.3%）以及财政纪律的挑战。虽然巴西金融体系没有受到经济下滑的严重影响，但国内贷款变得更为谨慎，借款人需求下降。

审议期间，在贸易便利化、反倾销、生产和贸易激励措施（如中小企业支持）、国有企业和能源等领域开展了旨在支持增长的贸易和贸易相关改革举措，制造业、交通基础设施等都在考虑之中。为遏制通货膨胀，货币政策干预措施已经调整，自2016年10月以来，通货膨胀压力的缓解使巴西央行（Banco Central do Brasil，BCB）从14.15%的政策利率高点逐步下调，帮助重振经济增长。面对严峻的经济下滑和巴西人口动态带来的公共支出压力，财政政策面临困难，联邦预算的主要余额在2014—2016年间出现了赤字扩大的情况，中断了长达十年的盈余顺差。巴西当局已经采取了财政整顿的措施，但是结构性缺陷等尚待解决。

巴西经济仍然以内向为主，整个审议期间，货物和服务的总体双向贸易占国内生产总值的25%左右。巴西吸引了大量外国直接投资流入，占GDP的2%至3.3%，为2015年和2016年的经常账户赤字提供了充分融资。

2.巴西贸易与投资制度变化

巴西仍然愿意并鼓励在整个经济中普遍存在的内向外国直接投资，审议期间，部分医疗服务进一步对外资开放。此外，以UNCTAD和OECD指导方针为基础的新的投资协定模式被用来谈判和签署一系列正在批准的双边投资，促进和保护条约。自2013年贸易政策审议以来，巴西进行了多项宪法修正案，除了将外贸委员会执行秘书处从工业、外贸和服务部转交给外交部外，制定贸易政策的体制框架基本保持不变。巴西贸易和贸易相关政策的总体目标在本报告所述期间内基本没有改变。

巴西仍然致力于发展并积极参与多边贸易体系。审议期间，通过批准《贸易便利化协定》和交存其接受《金融服务第五议定书》的文书，加强了对WTO的承诺。现在也对最不发达成员的服务和服务提供者给予优惠待遇。巴西继续通过在南方共同市场（Mercado Comun del Sur，MERCOSUR）和拉丁美洲一体化协会（Latin American Integration Association，LAIA）框架内通过谈判达成的区域贸易协定来加强区域经济一体化，但它也强调愿意尝试与区域外的贸易伙伴谈判的区域贸易协定。审议期间，3个协定生效（委内瑞拉玻利瓦尔共和国，圭亚那/圣基茨和尼维斯和南部非洲海关联盟），4个协定在埃及、哥伦比亚、巴勒斯坦和秘鲁等国生效之后生效，2个协定（欧盟和墨西哥）仍在谈判。2013—2016年，巴西进口总额中优惠进口总额的比例依然偏低，介于13%和14.5%之间。审议期间没有进行重大的监管改革。

3.影响贸易的措施和政策变化

2017年，巴西的最惠国税率完全是从价税，由19个波段组成，税率从零到55%不等。2017年简单适用的最惠国平均税率从11.7%轻微下降到11.6%，应纳税额则从12.7%下降到12.6%。审议期间，巴西在临时的南方共同市场机制下逐步淘汰了2012年实行的100个关税线上高于对外统一关税（Common External Tariff，CET）的税率。巴西在乌拉圭回合中将所有关税限定在农产品的0～55%之间，非农产品的零到35%之间。审议期间，巴西除批准TFA外，还采取步骤升级单一窗口和授权的经济运营商计划。截至2016年底，对在约137个关税条目下可分类的进口品实行自动许可，而受非自动许可证要求的进口品至少有5 460个关税条目（巴西全部关税的一半以上）。

本报告所述期间，巴西共开展了123项新的反倾销调查，截至2016年12月31日，已经制定了163项明确的反倾销措施，覆盖范围广泛。反倾销措施调查和适用的监管框架于2013年进行了修订，以加强贸易防御。从2015年7月底起，以电子方式进行与反倾销调查有关的行政程序。

巴西在执行和管理《TBT协议》方面的法律和体制框架在审议期间基本保持不变。生皮、香烟以及武器和弹药的出口税仍然存在，为此，巴西计划旨在提高出口型企业，特别是小型企业的竞争力，并增加出口。为了促进北部边境地区的发展和区域一体化，巴西在指定的自由贸易区内给予符合基本生产过程标准（Basic Productive Process Criteria，PPB）的激励措施。联邦政府仍控制着碳氢化合物、电力、港口服务、金融服务、交通运输、电信和卫生服务等行业中商业活动相对较多的公司。2016年，为了加强治理和透明度，巴西修改了各级政府公众参与企业的法律地位。(www.daowen.com)

巴西的知识产权立法涵盖了TRIPs协定涵盖的所有主要方面。在一些领域，包括版权领域，权利超过了TRIPs协定规定的最低限度。随着国际承诺的扩大和对某些领域的违规行为实行惩罚，知识产权保护将得到进一步加强。

4.行业贸易措施及政策变化

农业方面，巴西一直是全球农产品贸易的主要参与者。审议期内，农产品行业在增加值中的份额（2016年为5.5%）保持相对稳定，劳动生产率似乎较低。农产品平均最惠国关税（10.2%）保持不变，海关关税最高税率为55%，只影响了椰子干。与其他成员相比，巴西对农业生产者的支持水平持续下降，但巴西仍保持着一些国内支持措施，包括管理利率和优惠信贷额度、价格支持机制和作物重点转移的保险费支持。

能源行业方面，巴西国有石油公司在上下游碳氢化合物活动中保持着主导地位，石油和天然气勘探及生产的税收激励政策依然存在。生物燃料生产通常会受到交叉补贴因素的影响，继续得到特别协助。国有电力公司继续在电力部门发挥主要作用，引入水电站特许权招标选择标准。自2015年以来，已实行关税标志制度，允许每月向消费者传递产生热能的额外成本。

巴西制造业仍然份额很大（2016年占增加值的11.7%）。2016年，更具成效的巴西倡议旨在实施精益生产原则，以提高生产力水平。制造业产品的平均最惠国实际关税（11.8%）大致维持不变。服装、纺织品和运输设备继续受益于该活动的最高关税保护（35%），这是吸引外国直接投资的明显关税跳跃政策的主要工具。汽车行业、信息技术、航空、化肥和制药行业等一些行业继续采取行业激励政策，降低了电池汽车和电动汽车的关税，对进口自阿根廷、墨西哥和乌拉圭的机动车启动免税待遇的措施推迟到2019年。

服务业方面，作为整体出口竞争力的一个关键组成部分，服务业仍然是巴西增加值总额（2016年为73.3%）和创造就业机会的主要因素，但也面临着阻碍整个经济增长潜力的结构性弱点。审议期间，巴西的GATS承诺得到改善，现有3个区域贸易协定包含WTO的服务承诺。由于主要银行缺乏竞争压力，政府所有银行占银行资产总额的比重上升，高利差继续保持。中央银行继续享有行政自主权，未来可能考虑立法允许更多的自主权。对外国保险公司的再保险要求进行了大幅度的放松。

电信行业方面，强劲的市场竞争导致电信业务质量和资费进一步提高。审议期间，本地含量要求用于拍卖无线电频谱，某些视听和广播服务受到外国投资限制和本地含量要求或偏好的限制。运输和基础设施方面，巴西已采取措施处理运输和相关基础设施的瓶颈。批发贸易服务方面，巴西允许外商进入，但固体、液体和气体燃料及相关产品除外，除非满足国内要求，零售服务和特许经营的商业存在仍然不受限制。2014年，巴西的数字营销法确立了使用互联网的框架，几乎所有的国际电子采购都要收取60%的平摊税。除现有的税收优惠政策外，还推出了特定旅游优惠或管理利率资金计划，以应付审议期间举办大型活动的高需求。专业服务领域，2014年（葡萄牙的建筑师和城市规划师、工程师）和2016年（法国的建筑师和城市规划师）签署了双边安排。医疗行业方面，2013年“更多医生计划”允许外国医生在巴西工作，而且不需要达到标准工作要求。2015年，医疗卫生服务对外开放。

2017年预计巴西经济将逐步复苏，但经济增长预计将持续较长时间。未来的繁荣和可持续增长取决于在若干领域实施提高生产力的结构性改革，包括改革过度复杂的税收和奖励制度、减轻企业的监管负担、缩小基础设施差距以及解决养老金和劳动力市场问题。这些改革将提高巴西经济的复原力，从而使其能够继续实现其广泛的经济和福利目标，包括包容性增长和缩小财富差距。

（二）其他成员与巴西就审议期内贸易政策的问答

WTO的29个其他成员针对巴西贸易政策审议报告以及巴西在审议期内的贸易相关政策变化提出近500个问题，并得到巴西的一一回答，相关文件编号为WT/TPR/M/358/Add.1。^[7]

中国就审议期内巴西的贸易政策和相关制度提出了99个问题，涉及开放外商投资、税收制度改革、贸易限制措施、知识产权相关立法以及国内改革措施等。美国提出了近百个问题，主要涉及巴西贸易政策及变化、贸易限制措施、贸易救济情况、出口支持计划以及贸易监管框架等问题。