评定的基础：《高新技术企业申报材料汇编》

文件依据：国科发火［2016］32号、国科发火［2016］195号

评定对照的标准：

1.《国家重点支持的高新技术领域》。是检测企业是否从事高新技术领域的生产和服务，以及产品是否是高新技术领域的产品的标准。

2.《企业创新能力四项指标评分标准》。对经过《国家重点支持的高新技术领域》检测修正的指标，参照该标准计算得分。得分70分以上（不包括70分），就可以评定为高新技术企业。

评定的方法：

认定机构收到企业申请材料后，根据企业主营产品（服务）的核心技术所属技术领域在符合评审要求的专家中，从专家库中随机抽取专家组成专家组，对每个企业的评审专家不少于5人（其中技术专家不少于60%，并至少有1名财务专家）。每名技术专家单独填写《高新技术企业认定技术专家评价表》，每名财务专家单独填写《高新技术企业认定财务专家评价表》，专家组长汇总各位专家分数，按分数平均值填写《高新技术企业认定专家组综合评价表》。具备条件的地区可进行网络评审。

评审时，按照《认定办法》及《工作指引》的规定，评审专家对企业申报信息进行独立评价。技术专家应主要侧重对企业知识产权、研究开发活动、主营业务、成果转化及高新技术产品（服务）等情况进行评价打分；财务专家应参照中介机构提交的专项报告、企业的财务会计报告和纳税申报表等进行评价打分。最后由专家组进行综合评价。

评定的程序：

1.参考《主要情况表》，结合附件“四、企业资质证明材料”提供的信息，对企业合规性进行评价。对符合要求的，开始进行高新技术企业认定，对不符合要求的，予以中止。

要求企业申请认定前一年没有重大安全、质量事故或重大环境违法行为；企业成立时间必须在一年以上，必须在中国境内（不含港澳台地区）独立注册的居民企业。成立不到一年，或者没有在中国境内独立注册的居民企业，或有重大安全、质量事故或重大环境违法行为的，不得申请认定为高新技术企业。

对没有独立法人执照的厂、分公司或者个人独资企业、税收核定缴纳（俗称定税）企业，仍然属于居民企业，仍然可以申请参加高新技术企业认定，但由于不存在所得税优惠，企业申请认定为高新技术企业的意义不大。

2.参考《企业研究开发活动情况表》《上年度高新技术产品（服务）情况表》，结合附件“九、企业科研立项证明材料《企业研究开发项目立项审批表》”提供的信息，按照《认定办法》对《国家重点支持的高新技术领域》的规定，对企业是否从事高新技术领域的生产（服务）进行评价，对符合要求的（符合国家重点支持的高新技术领域的哪条哪款，要写清楚），继续进行高新技术企业认定，对不符合要求的，予以中止。

3.参考《上年度高新技术产品（服务）情况表》，结合附件“九、企业科研立项证明材料《企业研究开发项目立项审批表》”和附件“十一、近三年科技成果转化资料”提供的信息，按照《工作指引》对高新技术产品（服务）的规定，对企业申报的高新技术产品（服务）逐一进行评价，对符合《工作指引》和《技术领域》要求的高新技术产品（服务）予以确认，对不符合要求的高新技术产品（服务）予以剔除。予以剔除的高新技术产品（服务），也要从收入审计报告中剔除其相应的高新技术产品（服务）收入。修订《上年度高新技术产品（服务）情况表》和上年度高新技术产品（服务）收入审计报告，结合附件“八、专项审计材料”提供的信息，对企业的高新技术产品（服务）收入强度进行评价。对符合要求的（60%以上），继续进行高新技术企业认定，对不符合要求的，予以中止。(www.daowen.com)

4.参考《企业研究开发活动情况表》，结合附件“九、企业科研立项证明材料《企业研究开发项目立项审批表》”提供的信息，对企业研究开发强度进行评定，对企业申报的研究开发项目逐一进行评价，对符合《工作指引》和《技术领域》要求的研发项目予以确认，对不符合要求的研发项目予以剔除。予以剔除的研发项目，该项目归集的研发费用也要剔除。修订《企业年度研究开发费用结构明细表》和研发费用审计报告，结合附件“八、专项审计材料”提供的信息，对企业的研发投入强度进行评价。对符合要求的，继续进行高新技术企业认定，对不符合要求的，予以中止。

5.参考《知识产权汇总表》，结合附件“十、《对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权汇总表》和知识产权证明材料”提供的信息，通过考察企业拥有的知识产权与企业研究开发项目、高新技术产品（服务）之间的对应关系，结合其他报表《企业研究开发活动情况表》《上年度高新技术产品（服务）情况表》信息，来确认企业对其主营产品（服务）是否拥有自主知识产权。企业不具备核心自主知识产权的，不得评定为高新技术企业。

专家在评审时，要通过以下方式确认知识产权的有效性：发明、实用新型、外观设计、集成电路布图设计专有权可在国家知识产权局网站（http：//www．sipo.gov.cn）查询专利标记和专利号；国防专利须提供国家知识产权局授予的国防专利证书；植物新品种可在农业部植物新品种保护办公室网站（http：//www．cnpvp.cn）和林业部植物新品种保护办公室网站（http：//www．cnpvp.net）查询；国家级农作物品种是指农业部国家农作物品种审定委员会审定公告的农作物品种；国家新药须提供国家食品药品监督管理局签发的新药证书；国家一级中药保护品种需提供国家食品药品监督管理局签发的中药保护品种证书；软件著作权可在国家版权局中国版权保护中心网站（http：//www．ccopyright.com.cn）查询软件著作权标记（亦称版权标记）。

6.参考《主要指标情况表》，结合附件“八、专项审计材料 ”提供的信息，对企业成长性指标进行计算和评价，结合附件“十一、科技成果转化资料，十二、企业研究开发组织管理水平资料”对企业研究开发组织管理水平和科技成果转化能力等情况进行评价。

7.专家评分。在1～4 项都符合规定的前提下，依据上述5、6 项评价结果，对企业知识产权、科技成果转化能力、研究开发的组织管理水平、企业成长性等四项指标进行专家评分，得分70分以上（71分），即可认定为高新技术企业。

（1）评定时要注意《企业研究开发项目情况表》（RD表）、《企业研究开发项目立项审批表》项目间的差异；《上年度高新技术产品（服务）情况表》（PS表）产品间的差异；与《企业知识产权汇总表》相比对，确定知识产权的相关性（符合度）。要求由企业的专业人员做，专业的人做专业的事。

（2）审查研究开发组织管理水平的要求。审查提供的制度资料时：要注意企业特色。中介机构模板化生产高新技术企业时，常从网上下载复制给多个企业使用，各企业没有特色，使通过高新技术企业认定提升企业的管理水平的目标难以实现。同时产学研合作协议，也是中介机构最爱代替合作方做假的地方。

附1.

高新技术企业认定技术专家评价表

附2.

高新技术企业认定财务专家评价表

附件3.

综合评价是否符合认定条件：□是　□否