理论教育 出纳工作移交清单:资料核算的交接处理

出纳工作移交清单:资料核算的交接处理

时间:2023-06-09 理论教育 版权反馈
【摘要】:移交清册通常一式三份,交双方各执一份,存档一份。表7-20办公物品移交表5.核算资料移交表出纳工作中的核算资料包括出纳账簿、收据、借据、银行结算凭证、票据领用使用登记簿等,如表7-21所示。

出纳工作移交清单:资料核算的交接处理

一、交接情形

二、交接内容

三、交接过程

出纳交接一般按以下步骤进行。

1.交接准备

表7-16 移交清册

2.交接阶段

3.交接结束

交接完毕后,交接双方及监交人,要在移交清册上签名或盖章。移交清册必须具备:单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务及姓名,以及移交清册页数、份数及其他需要说明的问题和意见。移交清册通常一式三份,交双方各执一份,存档一份。

四、出纳移交文书

1.库存现金移交表

根据现金库存实用数,按币种(人民币与各种外币)、币别分别填入该表内,如表7-17所示。

表7-17 库存现金移交表(www.daowen.com)

2.银行存款移交表

在移交时应根据账面数、实有数、币种、期限、开户银行等分别填写,如表7-18所示。

表7-18 银行存款移交表

3.有价证券、贵重物品移交表

在移交时应根据清理核对后的有价证券、贵重物品按品种、价值等分别登记,如表7-19所示。

表7-19 有价证券、贵重物品移交表

4.办公物品移交表

办公物品是指会计用品、公用会计工具等,如表7-20所示。

表7-20 办公物品移交表

5.核算资料移交表

出纳工作中的核算资料包括出纳账簿、收据、借据、银行结算凭证、票据领用使用登记簿等,如表7-21所示。

表7-21 核算资料移交表

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