一、交接情形

二、交接内容

三、交接过程

出纳交接一般按以下步骤进行。

1.交接准备

表7-16　移交清册

2.交接阶段

3.交接结束

交接完毕后，交接双方及监交人，要在移交清册上签名或盖章。移交清册必须具备：单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务及姓名，以及移交清册页数、份数及其他需要说明的问题和意见。移交清册通常一式三份，交双方各执一份，存档一份。

四、出纳移交文书

1.库存现金移交表

根据现金库存实用数，按币种（人民币与各种外币）、币别分别填入该表内，如表7-17所示。

表7-17　库存现金移交表(www.daowen.com)

2.银行存款移交表

在移交时应根据账面数、实有数、币种、期限、开户银行等分别填写，如表7-18所示。

表7-18　银行存款移交表

3.有价证券、贵重物品移交表

在移交时应根据清理核对后的有价证券、贵重物品按品种、价值等分别登记，如表7-19所示。

表7-19　有价证券、贵重物品移交表

4.办公物品移交表

办公物品是指会计用品、公用会计工具等，如表7-20所示。

表7-20　办公物品移交表

5.核算资料移交表

出纳工作中的核算资料包括出纳账簿、收据、借据、银行结算凭证、票据领用使用登记簿等，如表7-21所示。

表7-21　核算资料移交表