内部审核是企业对自己的管理体系进行的审核，以确定体系是否得到有效的实施和保持。

内部审核是企业最高管理者推行持续改进的一种有效管理手段。

1.内部审核的策划与准备

企业内审每年进行1次，必要时企业最高管理者可决定追加内审。品质管理部门每年初编制年度内审计划，根据拟审的活动，以及部门、项目管理机构设置分布情况，对内审方案进行策划，安排审核的范围、时间和方法等。内审计划在获得批准后，应于审核前5天下发通知到各受审单位。审核组成员按照分工编制相应的“检查表”；“检查表”又称检查清单，是审核员为了进行现场审核而设计的自用工作文件，主要信息包括审核时间、审核的部门、审核的主要内容、审核的方法等。

2.审核活动的实施

（1）首次会议 内审组进入现场后，首先按照内审计划的安排召开首次会议。审核组成员、受审方领导及相关部门或项目管理机构负责人与会。首次会议时间一般控制在15～30分钟为宜。首次会议参加者应签到，并作适当的记录。

首次会议的主要内容如下：确认本次审核的目的、范围和准则；说明准则的现行版本状态；与受审核方确认审核日程及其他相关的安排；介绍实施审核所采用的方法和程序；确认审核组与受审核方之间的正式沟通渠道；确认有关保密的事宜；确认审核组工作时的安全事项、应急和安全程序；介绍报告审核发现的方法，包括不符合的分级等。(www.daowen.com)

（2）审核实施 内审组成员在首次会议结束后，按内审计划的安排对受审方进行现场审核，收集客观证据并做出公正的判断，在检查表中客观记录有关资料。受审方必须全力积极配合审核组的审核工作，保证人员、资料及现场的准备充分。现场审核结束后，审核组长召集审组员依据检查表的客观记录，共同对现场审核结果进行汇总分析，对现场审核中发现的不合格事实要予以准确客观、具体的描述，判断其违反了标准或企业管理体系文件的哪些具体条款，并填写《不合格报告》。

（3）形成审核发现 一是确定不符合项及观察项。不符合项从严重程度上来说，分为严重不符合和一般不符合；从造成原因来说，分为文件性不符合、实施性不符合、效果性不符合。观察项即轻微的不符合，不会影响管理体系的有效性。对观察项，审核员只提出问题，请受审核方注意或纠正，不要求分析原因和采取纠正措施。二是编写不符合报告。经审核组评审，认为不符合的审核发现成立，审核组长应在与受审核方沟通时提出，请受审核方对不符合的事实加以确认。如受审核方认为事实并非如此，则双方可以联合复查；如受审核方确认该不符合项，审核员就可以开列不符合报告。不符合报告必须具备以下核心内容：不符合报告内容、不符合事实的描述、判定不符合的理由、不符合审核准则和条款的规定、严重程度。

（4）末次会议 在末次会议前，审核组应与受审核方负责人沟通，向受审方通报审核的结果，宣读不合格报告的数量、内容及分布，宣布体系是否符合标准，是否得到有效实施的结论。受审方领导根据审核情况及结果对责任部门提出整改要求。审核组向受审方发放不合格报告，要求其在规定时间纠正不合格项，并要跟踪验证。

（5）审核报告的编制与发放 现场审核结束一周内，编制《内部审核报告》；《内部审核报告》递交管理者代表审批后，于一周内发放给各受审核部门或项目管理机构。

（6）不合格项的纠正与验证 审核组成员应对自己负责的不合格报告的纠正措施的完成情况进行验证。审核组成员验正纠正措施是否按期完成，不合格项是否进行关闭；经过验证未按期完成的纠正措施，要注明情况并报至管理者代表，继续跟踪直至纠正措施完成为止。

（7）内审资料的处理 审核结束时，应把审核工作文件及所有与内审有关的记录交品质管理部门存档。特别要注意妥善保管涉及保密信息和知识产权信息的文件，审核记录一般作为密件处理。