大额保单之所以可在资产规划上扮演重要角色，主要是因其相对一般保险有许多特色，举例如下。

保费弹性。一般终身寿险保单在整个保单效期中保费都是固定的，万一遗漏付款则必须在特定时间范围内支付才能保持保单效力。许多大额保单则具有灵活的保费模式，保单持有人可以灵活地将超额的保险费用汇入，超额保费就加入现金价值并累计利息。这样当现金价值足够时，投保人就无须担心错过付款而造成失去保单效力的问题。但是，尽管大额保单的保费具有如此灵活性，保单持有人必须注意保单内贷记利息的计算方式，当没有足够的现金价值来维持保单生效时，可能保单持有人会被要求支付更高的保费而造成保险成本上升。

死亡给付可调整。人寿保险金额可以增加或减少，来配合需求的随时变化。如果死亡保险金水平保持不变，那么在很长一段时间内，保险金的主要部分最终可以由现金储备（cash reserve，CSV）组成。随着保险需求的缩小，现金部分可能会增加，且保险成本不会降低现金价值及其增长率。如果死亡给付额增加，保险费用将随着年龄增加而增加，并继续从现金价值中支付。

保单内可以有一个以上被保人。客户可以选择为自己、配偶，或者夫妻双方、子女，乃至于为商业伙伴投保（如key person UL）。在某些情况下，所有权可以转移或增加被保人，并从原有的税收优惠基金中支付保费。当配偶的一方过世，其死亡抚恤金可以支付给未亡人。保单也可以安排为夫妻双方过世后再支付死亡给付，如此便可在满足税务规定的法律下，最大限度地提高家庭资产传承后的价值。

调整潜在税务风险。传承的时间点也正是最大笔金额转移的税务规划的关键时刻，因此类似设立信托等架构设计，在搭配遗产税财务顾问及律师，大额保单的内容可依照个人需求作出选择。

减轻重要资产价值的税收侵蚀。如果高净值人士拥有股票和债券、股票投资基金、超过一栋以上的房地产、第二居住地（绿卡等）或商业资产，那么累积的资产收益或遗产都有可能会面临税务责任。保单可以替代或预先支付这种应缴税款。如通过共同死亡保单（joint last-to-die policy），保险收益可以用来支付可能产生的遗产税，这就是以保单结构调整税前资产价值来达到家庭继承的最大额度。(www.daowen.com)

避免遗嘱检验（probate）和/或遗产管理税（EAT）。当免税利益直接支付给受益人时，不需要对这笔钱进行遗嘱检验或由政府审查。事实上，其他受益人无法对于受益的安排进行无止境的争夺。

保护企业主资产价值。大额保单的死亡给付也可以帮助创造直接资本，这可以为失去其领导者或关键员工的企业进行过渡来开展业务，同时允许尚存的合作伙伴通过买下已故合伙人的股权获取未偿还的利益。这种结构通常都会搭配一个良好的买卖协议框架。

作为企业接班载体之一。当进行家族企业（特别是家庭成员负责业务操作）的传承时，可能并非所有的孩子都会对接班感兴趣或适合接班。如果企业是整个传承内容的最大资产，那么在试图公平分配资产给受益人时可能会产生困难。大额保单可以提供现金用于分配。且当企业拥有多个合伙人或涉及大量买卖协议时，可通过大额保单来确保尚存的合作伙伴拥有流动资金以购买已故合伙人家属的股权。

其他税收优惠。大额保单所有者可以赚取并累计税款递延利息，以潜在地增加投资的税后收益和长期的保单现金价值。同时大额保单的保证金免受二级年度利息收入的影响，直至退出。

随着市场需求的推进，境外大额保单已发展出许多不同的变异，那么国内高净值人士如何来使用离岸的大额保单呢？