许多保险推销话术会将保险形容成“完美避税”，其实不仅是国外，中国对于税制也是朝着以自然人税收征管为主的方向深化，基本上会按照资产和收入将自然人分为高收入纳税人、高净值自然人纳税人和一般自然人纳税人三类。

一般所谓“收入”就是工资收入、投资所得利息、分红或者资本利得等，而“资产”则是个人拥有的房地产、土地、金融资产、公司股份、股票、无形资产、天然资源和收藏品。自然人持有的保险收益也不是一刀切式地全部都免税。举个例子：

赵总2017年刚刚拿到美国绿卡，想要到中国香港去买张保单避税。由于美国IRS（Internal Revenue Service，美国税务局）的全球征税针对的是个人收入而非个人资产，因此如果美国人（包含绿卡持有人）购买香港保险，就需要向美国IRS申报。虽然中国香港的人寿保险的死亡赔偿金是免税的，但如果买的是分红保单而且中途取出收益，收益超过保费的部分属于资本增值，那么增值部分就需要交资本利得税（capital gain tax）。

另外赵总是美国身份，所以持有外国保单必须每季度申报缴纳使用税1%，而且此税适用于任何外国的人寿保险、疾病保险、意外保险。其次须填写720税表申报支付的保费及支付使用税；填写8938税表，申报所持有保险细节；账户价值超过一万美元者需填写FinCen Form 114税表申报。

拥有美国身份后如购买中国香港隽X、充X未来、赤霞珠等储蓄（分红）险，其在美国的保险法规定内实质不属于人寿保险，因此，在持有美国绿卡后，这类储蓄（分红）险保单所产生的收益，会被征收“收入税”。而中国香港保险的分红作为境外收入，同样需要申报并补缴税。(www.daowen.com)

因此，拥有美国国籍的人士应主要选择专门依照IRS规定设计的美国保单，因为客户从保险里面拿钱是用贷款的形式，不需算作当年的收入也无须交税。

中国内地对于保险的受益分红并没有具体的税务规定，香港则不征收资本利得税。因此这个时候要注意的是美国对于资本利得税的税率部分，其重点是要看资本利得属于长期还是短期。如果短于1年就提取资本利得，税率就可能按照资产从10%到39.6%七档个人所得税率计算并缴纳。

由于分红保单提取收益通常都是多于1年的长期资本利得，因此税率较低，一般从0至最高20%；如果是采取保单贷款方式将保单收益取回，那么原则上不会纳入资本利得税，且当保单收益高于贷款利息时还可以赚取息差。

如果是中国内地身份父母为在美国洛杉矶出生的孩子购买中国香港分红保单，父母（或一方）在提取分红时目前无须缴税，如日后父母在孩子成年后将保单持有权转给这个美国出生的孩子，当孩子提取分红时则增值部分需要交资本利得税。如果父母作为投保人帮孩子购买的是重大疾病险时，这张保单就是属于持有人“资产”，且投保人并非美国身份，因此如有赔付时并没有美国税务责任。如果父母之一方具有美国身份，而又想要购买分红型保单时，则建议夫妻配偶以非美国身份的一方作为美国身份的分红保单持有人，这样分红部分就不会落入资本利得税的问题。