执行是制度存在的价值，责任追究是落实制度的重要保障。构建完善的商业合规风控体系，不仅要建立科学有效的制度体系、系统完备的合规风控组织和高效运行的动态监管，还需建立起与之配套的完善的责任追究制度。加强对制度执行和组织运作情况的监督，保证行之有效的问责和整改，才能将制度转化为企业治理效能。

（一）岗位定责

在其位谋其政，任其职尽其责。企业建立责任追究制度的目的不是处罚员工，而是通过这样的制度去促使员工尽职尽责，而要让员工尽职尽责，首先就得明确员工的岗位职责。同样，在构建企业合规风控中应明确各部门的具体职责，只有这样，各部门才能相互配合，更好地防控企业法律风险的发生。部门的划分可以在一定程度明确员工的岗位职责，但是，要想构建起一个完善的合规风控体系，只有部门划分远远不够。而是需要明确合规、法务部门的职责，这种职责不仅是列举式的部门主要工作，同时包括合规、法务部门与上下左右其他部门之间关系，以及在业务开展过程中可行使的权限，将合规风险防控嵌入到业务审批的流程。在此基础上，建立起高效的沟通协调机制，实践中时常会出现销售部门与生产部门、财务部门沟通不及时，导致生产进度未能满足合同要求进度、付款进度延迟等诸如此类的情形，产生了不必要的合规或法务问题。所以要从制度上保障合规、法务部门职能的有效，促进部门之间的各自分工的同时高效沟通，避免内部信息不对称引发的法律后果。(www.daowen.com)

（二）责任追究

制度的生命力在于执行，如果制度的制定者不将完善的制度付诸实践的话，再完善的制度也将沦为空谈。目前企业制度执行情况仍过分依赖管理者的个人素质和重视程度；母公司对子公司制度执行情况掌握不足，制度执行不能自上而下一以贯之；经验主义的工作作风仍然存在。这与制度执行过程中监督力度不足，缺乏行之有效的考核机制是分不开。在构建企业法律风险防控体系的过程中，一旦企业明确了各部门、各员工的岗位职责，就应当严格执行这项制度，不论违反制度的人在企业中身处何种职位，都应该严格追究责任。