（1）报送各种纳税申报表（一式两份，单位需加盖公章）。

①按期申报。

②年度汇算清缴（查账征收）或年度汇算清缴（核定征收）申报表。

a.查账征收：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）主表。

b.核定征收：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）主表。

③其他材料：

a.中介机构企业所得税汇算清缴鉴证报告（委托中介机构代理纳税申报的业户报送）；

b.年度企业所得税汇算清缴纳税申报资料目录清单；

c.中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（其中“对外支付款项情况表（年度关联业务往来报告表）”表九）必选，其他无发生不需报送）；

d.财务会计报告；

e.经税务机关加具意见（章）的“企业所得税减免优惠备案表”复印件（汇算清缴年度有发生实行备案管理的企业所得税减免优惠项目的业户报送）；

f.总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构预缴税情况（实行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的总机构，且未提交中介鉴证报告的业户附送）。

（2）月/季度预缴（查账征收）。

①申报表。

每期报送“中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）”。

②其他材料。

执行国税发〔2008〕28号文的总分机构需同时报送“中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表”（查账企业适用）。

（3）月度预缴（核定征收）。

①申报表。

每期报送“中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）”。(www.daowen.com)

②其他材料。

执行国税发〔2008〕28号文的总分机构需同时报送“中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表”（查账企业适用）。

（4）扣缴非居民企业企业所得税的扣缴义务人。

申报表：中华人民共和国扣缴企业所得税报告表。

（5）非居民企业季度预缴（非居民业务提交国际处审核）。

申报表：中华人民共和国非居民企业所得税季度纳税申报表（适用于据实申报企业）或中华人民共和国非居民企业所得税季度纳税申报表（适用于核定征收企业）。

（6）非居民企业年度汇算清缴（非居民业务提交国际处审核）。

①申报表。

中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于据实申报企业）或中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于核定征收企业）。

②其他材料。

据实申报的非居民企业需报送以下资料：附表1“营业收入及成本费用明细表”；附表2“弥补亏损明细表”；年度财务会计报告；“中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表”。

（7）纳税人如采用直接上门方式申报税款则提供相应的纸质报表，如采用数据电文申报方式申报税款则无须每月报送纸质报表资料，但必须按主管税务机关规定时限一次性报送纸质报表资料。

（8）经批准延期申报、减征免征税或抵缴的纳税人需报送批复原件备查。

（9）所有已完税的计税依据需报送完税证明原件备查。

（10）企业基础信息表，见表111。

表111　企业基础信息表

续表111

续表111