第一条 为了加强本公司账款催收工作，加快资金的流转速度，提高资金利用效率，特制定本办法。

第二条 加强账单管理。

1.账务部账款组应依类别整理账单，定期汇集，编制“账单清表”（一式三份），将“账单清表”中的两份连同账单寄交业务人员签收。

2.业务人员收到“账单清表”后，一份自行留存，另一份应尽速签还账务部账款组。如果发现有不属本人的账单，应立即以特快专递方式寄回。

3.客户在要求寄存账单时，应填写“寄存账单证明单”一份，详列交易笔数、金额等并交由客户签认，同时于收款时交还客户。如果因寄存账单未取得客户签认而不能收款的，业务人员负责赔偿。

4.到约定日期仍未能收回欠款的，则应取得客户在账单上的签认。若未能取得客户的签认，则应尽快于发货日起3个月内，向总务部申请取得邮局包裹追踪执据，执凭收款；逾期不办且致使无法收取货款的，业务人员负责赔偿。

第三条 收款处理程序。

1.业务人员于每日收到货款后，应于当日填写“收款日报表”（一式四份），一份自留，另三份寄交总公司财务中心出纳组。

2.属于本市的未收账款，业务人员可直接将现金或支票连同“收款日报表”第一联、第二联、第三联亲自交出纳人员，并取得签认。

3.属外埠地区的未收账款，业务人员应将现金部分填写××银行送款单或邮政划拨储金通知单，存入附近银行或邮局。次日上午将支票、银行送款单存根或邮政划拨储金通知单存根，以挂号信方式寄交财务中心出纳组。业务人员应将挂号收执贴在自存的“收款日报表”左下角备查。

第四条 收款票期规定。

1.根据客户的不同，票期的区别规定如下：

（1）直接客户。以货到收款为条件者，由送货员收取现金。

（2）商店。自销货日期起90天内。

2.收款票期在超过公司规定时，依下列方式计算收款成绩。

（1）1～30天时，扣该票金额10%的成绩。

（2）31～60天时，扣该票金额20%的成绩。

（3）61～90天时，扣该票金额40%的成绩。

（4）91～120天时，扣该票金额80%的成绩。

（5）超过121天时，扣该票金额100%的成绩。

第五条 退票的处理。(www.daowen.com)

1.业务人员在收到由信用审核组填写的“退票通知书”后应先行核对，并于3日内将回执联填妥并寄信用审核组。

2.业务人员在收到“退票通知书”后应于15日内前往洽收，将结果填写于“退票洽收报告”中并寄回信用审核组，否则发生问题概由业务人员负责。如果因特殊原因而未能如期洽收的，应先函告信用审核组并说明拟前往洽收的日期，以确保时效，维护公司的权益。

3.在退票洽收时若对方同意换票，那么新开的票期不得超过“退票通知书”填发日期45天，否则在计算收款成绩时，扣减该票金额的60%，超过75天则扣减该票金额的100%。

第六条 账单的转移及对账。

1.业务人员在账单移交时，应填写“账款移交清表”（一式四份），移交人、接收人及核对人均应签名以示负责，其中两份寄交信用审核组及账款组。接收人在接收时，除应核对账单金额外，还应注意是否经过客户签认。账单不可私下移交。

2.为保证业务人员手中账单的真实性，财务中心应定期与客户对账。

3.财务中心应定期核对业务人员手中的账单，或者出于特殊目的，可不定期抽查业务人员手中的账单。

4.业务部主管应随时核对业务人员手中的账单，并负责督促收款工作并承担催收的责任。

第七条 其他规定。

1.业务人员在收取票据时，应认真审查。法定支票记载的金额、发票人图章、发票日期及付款地均应齐全；大写金额绝对不可更改，即使盖章仍属无效；其他更改之处，务必加盖负责人印章。

2.支票的抬头应写上“××公司”全称。

3.在遇到跨年度业务收款时，日期易生笔误，应特别注意。字迹模糊不清的票据，应予退回重新开具。

4.在收取背书支票时，应请客户背书，并且写上“背书人××有限公司”，不可代客户签名背书。注有“禁止背书转让”字样的客票，一律不予收取。

5.收取的客户客票大于应收账款的，不应以现金或其他客户的款项找钱，处理方式为：支票到期后，由公司以现金找还；另行订购抵账或抵交未付账款中的一部分。

6.如果出现发票金额误开或客户佣金未扣情况，需将原开统一发票收回，寄交公司更改或重新开具发票。如无法收回而不得已需抵扣时，则以备忘录形式向公司说明，不得于收款时扣除货款或以销货折让方式处理，否则尾数由业务人员负责。

7.在与客户对账后，对账的结果中若存在下列情况之一的，除限令业务人员于一周内予以补正外，并依公司的规定给予相应的处分。

（1）收款不报或积压收款。

（2）退货不报或积压退货。

（3）转售不依规定或转售图利。

第八条 本办法自颁布之日起实施，财务中心负责解释和修订。