第一条 为了规范本公司货款回收行为，降低资金风险，特制定本规定。

第二条 货款进款需有计划地进行，货款的进款管理如下：

1.经营部负责编制“客户进款预订及实施管理表”，该表一式两份，一份交给经营部留存，另一份交销售人员执行。

2.进款的日期定为每月5日、10日、15日、20日、25日。依据这些日期，经营部分别编制“客户收款预定表”，一份交给销售部，另一份由经营部留存以便跟踪。

3.对于付款情况不良的客户，经营部应当指派特定人员进行货款的催讨。

第三条 货款支付方式的规定。

1.制作付款约定书。针对付款方式与客户进行商讨，在签订付款约定书后，一份交给客户，另一份由企业自行保管。

2.客户的付款方式通常采取下列方式中的任何一种，应设法争取其中的A、B、C项，D、E、F两项则应尽量避免。A.存入银行；B.开立指名支票；C.户头转账汇款；D.现金支付；E.期票；F.汇票付款。

3.如果客户采用货款存入银行的付款方式，应先调查该客户所往来的交易银行。

第四条 防患收款事故的处理措施。

1.随时掌握客户资信情况。(www.daowen.com)

2.正确使用收讫印。销售人员如不使用正规的收讫印，当发生意外事故时，一切责任由销售人员承担，企业概不负责。

3.寄送“收款谢函”。在收到客户货款时，相关人员应附送“收款谢函”给对方。如进账的货款超过一定的额度，应以邮寄方式送上谢函给对方。未达一定额度者，可视情形寄送谢函。

第五条 现金进款的处理规定。

1.原则上，收款时间尽可能选择下午六点之前的任何时段。

2.现金回收交纳。收款人员在收款日，将所收得的现金（或支票、汇票）交给主管或总务科长。

3.收款人员在回到企业后，先将所收得的现金、支票和汇票与原有的计算资料做对照，结算完后放入信封内并将封口封好，在信封上注明金额后交给会计值班人员。

4.零钱的处理。凡客户以支票方式付款，概不得有零头出现。

5.收银袋的验收。主管应于隔天早晨点验存放现金、支票及汇票的收银袋，办理进款手续。如封面注明的金额与实际金额有差异，应仔细查明原因。如责任为收款本人，则本人当负责赔偿，其他情况则应作为企业的杂项损失处理。

第六条 本规定经总经理审批后实施，修订权和解释权属会计部。